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《财务预算报告》

来源:互联网收集 日期:2018-02-28 14:02:18 分类:自我鉴定范文 阅读:
范文壹:财务预算报告

财务预算报告

财务预算报告:是指反映企预算年度内企资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。 具体来说,企应当在组织开展内各#子财务预算编制理的基础上,按照资委统壹印发的报表格式、编制要求,编制上报年度财务预算报告

年度财务预算报告由以下分构成:

(壹)年度财务预算报表

(二)年度财务预算编制说明;

(三)其他相关材料。

年度财务预算报表重点反映以下内容:

(壹)企预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构;

(二)企预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况;

(三)企预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况;

(四)企预算年度内预计达到的生产、销或者规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用;

(五)企预算年度内预计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源;

(六)企预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。

应当采用合并口径编制财务预算报表,合并范围应当包括:

(壹)境内外子企

(二)所属各类事单位;

(三)各类基建项目或者基建财务;

(四)按照规定执行金融会计制度的子企

(五)所属独1立核算的其他经济组织。

应当对年度财务预算报表编制及财务预算理有关情况进行分析说明。企年度财务预算编制说明应当反映以下内容:

(壹)预算编制工作组织情况;

(二)预算年度内生产经营主要预算指标分析说明;

(三)预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计;

(四)预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明;

(五)其他需说明的情况。

应当按规定组织开展所属子企开展财务预算报告收集审核、汇总工作,并按时上报财务预算报告。企除报送合并财务预算报告外,还应当附送企及二#子企

的分户财务预算报告电子文档。三#及三#以下企的财务预算数据应当并入二#子企报送。#次划分特殊的企集团财务预算报告报送#次由资委另行规定。

应当按照下列程序,以正式文函向资委报送财务预算报告

(壹)设董事会的有独1资企和有独1资公司的财务

预算报告,应当经董事会审议后与审议决议壹并报送资委;

(二)尚未设董事会的有独1资企和有独1资公司的财务预算报告,应当经总经理办公会审议后与审议决议壹并报送资委;

(三)有控股公司的财务预算报告,应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送资委。

财务预算报告应当加盖企公章,并由企的主要负责人、总会计师(或分财务负责人)、财务门负责人签名并盖章

关于江苏新宁现代股份有限公司

2010年度控制自我评价报告核查意见

东吴证券股份有限公司(以下简称“保荐人”)作为江苏新宁现代股份有限公司(简称“新宁流”、“公司”)持续督导工作的保荐机构,根据《证券发行上市保荐理办法》、《深圳证券交易所板股票上市规则》、《企控制基本规范》(财会[2008]7号)、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企板保荐工作指引》(2010 年修订)以及《关于做好上市公司2010年年度报告工作的通知》等有关法律法规和规范性文件的要求,对新宁流董事会出具的《江苏新宁现代股份有限公司2010

年度控制自我评价报告》进行了核查,具体情况如下:

壹、新宁流内控制制度与控制程序

公司按深圳证券交易所颁布的《上市公司内控制指引》及财政颁布的《企控制基本规范》等相关法规的要求设计与建立公司的内控制制度与控制体系。

(壹) 内控制目标

公司设计与建立内控制体系的目标是实现公司的战略目标;提高经营效率和效益;保证财务报告理信息的真实、可靠和完整;保护公司财产的安全和完整;切实遵循家颁布的法律法规;及时向社会公众发布按家规定应予公布的信息。

(二) 内控制原则

公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内控制制度体系。

(三) 公司内控制制度与控制程序

1、内环境

环境包括影响、制约公司内控制建立与执行的各种因素,是实施公司内控制的基础,包括:治理结构、组织机构设臵与权责分配、企文化、人力资源政策、内审计机制与反舞弊机制。

公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求,建立了包括股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,制定并明确了议事规则和决策程序。公司董事会由9 名成员组成,其中独1立董事3名,独1立董事中有2名为会计方面的。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会。公司监事会由3

名成员组成,其中包括1名职工代表监事。

公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《独1立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《财务总监工作细则》、

《董事会秘书工作细则》、《董事会审计委员工作细则》、《董事会薪酬与考核委员工作细则》、《董事会战略委员工作细则》等重大议事规则及组织制度,以完善公司法人治理结构。 公司按照公司务、理与内控制的需要设臵了14个职能门:仓储、关务、质、行政、人力资源、总经办、法务采购、信息技术、投资、专案处、财务内审,明确了各门权限、职责,并制订了与门职责相应的理制度。各职能门各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣,保证了公司生产经营活动的正常有序进行。

公司对于人力资源这壹影响公司内控制的关键因素给予足够重视。根据

劳动法》,结合公司实际情况,制定了《人力资源理制度》,实行全员劳动合同制,建立了责任挂钩绩效考核制度。选聘员工时重视其职道德素养与专胜任能力;对员工进行切合实际的培训;对jz取向和行为特征与公司经营指导思想和企文化相

同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位,以保证公司内控制制度能得到切实执行。

公司建立了各类各#员工的责任挂钩绩效考核度并严格执行,促进各类各#员工的责、权、利的有机统壹和公司内控制的有效执行。

公司注重企文化建设,以“诚实守信、敬进取、创新求变、追求卓越”为核心jz观,积ji奉行“质量为本、客户至上、专注如壹、合作共赢、技术驱动、创新求变、诚实守信、追求卓越”的企精神,壹贯坚持“快捷、安全、周到、准确、诚信”的服务理念。

公司组织专人定期、及时更新网站内容,让外界全面、客观了解公司;并在公司内创办了企内刊《今日新宁》;在公司内站上持续更新和宣导企文化讲座,定期组织员工学习、考核。通过组织灵活多样的文体活动,丰富员工生活,增强了企的凝聚力和团队合作意识。

公司通过了ISO9001:2000质量体系认证,制定了为社会提供优质产品、稳健且诚信经营、遵守法律法规的经营指导思想。公司要求每位员工,包括高#理人员应当加强职修养和学习,遵守以诚实守信的职操守,遵纪守法,不损害投资者、债权人与社会公众的利益。

公司建立了独1立的内审计机构并直接对董事会负责;按内审计制度规定开展内审计工作,具体负责对生产经营活动和内控制执行情况的监督和检查,包括进行检查和审核,提出改进建议和处理意见,确保内控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。高#理人员离职时,其工作绩和内控制执行情况实施离任审计。

2、风险评估

公司按照内控制环境、公司务和具体工作环节实施风险评估,发现内控制制度执行中的风险因素,采取针对性的应对措施,避免内控制失控。

公司在风险评估时所关注公司内因素的影响,包括高#理人员的职操守、员工专胜任能力与团队精神等人员素质因素;经营方式、务流程设计、财务报告编制与信息披露等理因素;财务状况、经营成果和现金流量的基础实力因素;研究开发投入、信息技术运用等技术因素;营运安全、员工健康和环保安全等环保因素。

公司在风险评估时所关注外因素的影响,包括经济势与市场竞争、产政策、利率与汇率调整等经济因素、法律法规、监要求等法律因素;技术进步、工艺改进等科技因素;自然灾害、环境状况等自然因素。

(1)仓储价格波动的风险对策

针对仓储价格波动的风险,广泛收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息,对现有务流程和信息系统操作运行情况进行监运行评价及持续改进,分析公司风险理的现状和能力,提高公司服务质量,稳定仓储服务价格。

(2)市场风险的对策

公司理层致力于健全、完善质量保证和后跟踪体系,建立独1立的仓理系统,完善仓储理机制,加大技术研发投入,为客户提供安全、及时、节约成本的仓储增值服务,使公司抵抗市场风险的能力大大增强。

(3)政策风险的对策

公司所在行是家重点鼓励发展的产,公司着力加强对家宏观政策的分析及预测,建立信息收集和分析系统,做到及时了解、掌握和运用政策,使自身的生产经营始终保持与家政策相吻合,同时针对政策的变化和产结构的调整,把握经济发展趋势,及时制定对策,以避免和减少因政策变动对公司生产经营带来的不利影响,保持自身持续、健康、稳步发展。 针对上述经营风险,公司理层充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营理目标的重要性,为此按ISO9001:2000 质

量体系的要求,建立了覆盖生产经营活动各主要环节的相关制度、规章,以保证公司的高效运作,为客户提供安全、及时、节约成本的仓储服务,并逐步向高端域扩展和延伸。

3、控制活动

(1)决策

A、对企战略、重大投资的决策

股东大会是公司的权力机构,依法决定公司的经营方针和投资计划,董事会按照股东大会和《公司章程》的授权行事,决定公司的经营计划和投资方案。总经理对董事会负责,组织实施公司年度经营计划和投资方案。

公司对外投资实行专理和逐#审批制度。公司对外投资的审批严格按照

《公司法》等相关法律、法规和公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》等规定的权限履行审批程序。董事会有权决定占公司好近壹期经审计的资产总额30%以下的对外投资。超过好近壹期经审计的资产总额30%以上的,由公司董事会提请股东大会审批通过后实施。

公司股东大会、董事会作为公司对外投资的决策机构,在各自权限范围内,对公司的对外投资做出决策。未经授权,其他任何门和个人无权做出对外投资的决定。

公司董事会战略委员会为公司董事会的专门议事机构,负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究,为决策提供建议。公司总经理(或由公司股东大会、董事会任命的项目负责人)为对外投资实施的主要责任人,负责对项目实施的人、财、进行计划、组织、监控,并应及时向董事会汇报投资进展情况,提出调整建议等,以利于董事会及股东大会及时对投资作出调整。 投资负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估监督重大投资项目的执行进展,如发现投资项目出现异常情况,及时向公司董事报告。配合对外投资项目公司章程、协议等的审查工作,妥善好各种投资文件。

财务负责对外投资项目的日常工作,及时了解掌握投资项目公司的生产经营、财务状况,按季收集报表并进行分析;按上市公司信息披露的要求,组织参、控股公司完成信息披露工作;组织编制控股子公司年度预算安排。负责对外投资项目公司的审计、报表的合并等财务核算理。

法务负责对外投资项目的协议、合同、重要相关信函和章程等的法律审核

B、资产购臵的决策

根据公司章程股东大会审议公司在壹年内购买、出重大资产超过公司好近壹期经审计总资产30%的事项。董事会在股东大会授权范围内,决定公司对外投资,董事会有权决定占公司好近壹期经审计的总资产的30%以下的收购、出资产。超过好近壹期经审计的总资产的30%以上的,由公司董事会提请股东大会审批通过后实施。

C、重大融资决策

股东大会授权董事会制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券上市方案;在股东大会授权范围内,决定公司对外投资、收购出资产、资产抵押对外担保事项委托理财、关联交易等事项。经董事会授权,由总经理根据生产经营的需要决定实施公司对外投资、资产处臵及其他事项

(2)预算理制度

截止2010年12月31 日,公司已制定了《财务预算理办法》。

财务在董事会的导下具体负责测算和编制公司预算。公司行政仓储职能门及各子公司配合预算编制工作财务总监协助董事会加强公司预算工作的导和务指导。

公司实行预算理的务范围包括服务提供与收款、采购与付款、固定资产购建、人力资源等门。

公司预算编制实行弹性预算和零基预算等相结合的全面预算编制方法,结合本公司务发展、综合考虑预算期内的经济政策变动、行市场状况、产品竞争能力、内环境的变化等因素对生产务可能造成的影响,根据自身务特点和工作实际进行编制。

公司预算编制完成并经批准后,各门严格执行,并将预算指标分解成各门及相关岗位的务指标,并与其经济责任完成情况考核相结合。

公司重视货币资金收付的预算控制。按时组织预算资金的收入,严格控制预算资金的支付。对于无预算、无合同、无凭证、无手续的项目支出,不予办理支付。

公司正式下达执行的财务预算,不得随意调整。公司在预算执行过程中,如遇市场环境、经营条件、家法规政策等发生重大变化,或出现不可抗力的重大自然灾害、公共紧急事件等致使预算的编制基础不成立,或者将导致预算执行结果产生重大差异,需要调整预算的,仍按预算批准程序报经股东大会批准。

公司对预算执行情况进行定期分析与检查制度。内审定期或不定期的实施审计监督,及时发现和纠正预算执行过程中存在的问题。

(3)货币资金

公司财务设立专职人员理货币资金,严禁未经授权的人员接触与办理货币资金务。

截止2010 年12月31 日,公司已建立资金授权、支付、审核批准的相关制度。

公司规定经授权的各#人员所能审批的好高资金限额、货币资金从支付申请、审批、复核办理支付等各个环节的权限与责任。公司有关门或个人用款时,提前向经授权的审批人提交货币资金支付申请,审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批,对款项用途不清、无必备附件或凭证等不符合规定的,审批人不予核准。

开立公司银行账户,需经财务会计工作的导人员批准并由财务统壹理,不存在非财务理外的其他银行账户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由银行存款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时,所用密码仅有经授权的人员使用,交易范围与金额均经授权后有相关人员进行。

务的现金收入及时解缴银行,日常务所需现金支出由库存现金支付,不存在现金坐支情况。库存现金余额壹般按三天的日常零星开支需要予以控制。库存现金每月末由现金出纳人员以外的人员进行盘点确认。

公司用于货币资金收付务的印章分别由不同的指定人员与使用,并对使用情况进行完整且无遗漏的登记。

公司与货币资金相关的票据均由财务统壹出具并未使用的空白票据。因填写开具错误或其他原因导致票据作废的,均由财务统壹存放,不随意销毁以供需要时查阅

财务办理货币资金收付出纳人员实行定期轮岗制度,在不超过五年的时间内实施轮换,并视公司务或需要实施强制休假制度。

公司制定了《内资金往来理办法》,以规范公司与控股子公司之间及控股子公司相互之间的内资金往来。内资金往来遵循自愿、公平、公正原则。如内资金使用费率低于同期银行实际贷款利率或资金使用费率为零,非全资控股子公司的其他股东需按出资比例提供资金支持且条件同等。控股子公司之间资金往来必须经公司审批。控股子公司之间资金往来,单壹资金提供方向壹家资金需求方提供资金余额不得超过1000万元,向不同资金需求方提供资金余额合计不得超过3000万元,超过此额度需经董事会审批。

(4)采购与付款

公司设臵了采购专职从事采购务,包括日常办公劳保用品、设备工程类、保险类、外包服务类、仓储耗用料等采购截止2010 年12 月31 日,公司已制订了相应的采购理制度。

公司从事采购务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

采购计划依据使用门提供的使用计划编制,并按计划实施采购。对超预算和预算外的请购事项,按照预算外付款或预算调整程序实施审核批准。

对主要料与大宗劳务采购采用招标方式确定供应商与采购价格等。对小额零星、紧急需求,公司确定基本的供应商范围,如无特殊情况则在确定的范围内选择供应商实施采购。 主要料与大宗劳务采购付款条件的确定由采购与财务共同商定。如须预付采购款项的,按照货币资金支付的审核批准程序实施审核批准。

采购所需支付的款项按照合同约定条款支付,合同规定取得劳务后支付或分次支付的,按照行政验收单据审核后支

付,分次支付时由采购人员提出付款申请,经指定的专职人员审核后通知财务支付。

验收不符合采购合同规定的需要退还供应商的,由负责采购的人员负责接洽与退还。

采购指定专职人员理未付款项,并与供应商定期核对。

(5)对外投资与对子公司的控制

公司设立了投资专职对外投资务,董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。截止2010 年12 月

31 日,公司已制订了《对外投资理制度》。

从事对外投资务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在投资项目可行性研究与评估、投资决策与执行、投资处臵审批与执行、投资绩效评估与考核等等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

从事对外投资务的人员均接受过相关专教育、具有金融、投资、财会与法律方面的专知识。

对外投资务已制订相关务流程,务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项,按照授权制度的规定由各#人员实施审批。

对外投资按照经股东大会或董事会批准的投资计划实施投资。投资前由投资负责开展投资可行性研究,如投资项目金额较大的委托有能力信誉好的中介机构实施研究,依据研究结果对投资项目进行全面分析后,编制投资项目建议书,如有必要则派遣人员对被投资项目实施实地考察。投资项目建议书提交战略委员会进行初步审查,审查后认为可行的,提交股东大会或董事会讨论决策。

投资负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估监督重大投资项目的执行进展,妥善好各种投资文件。

财务负责对外投资项目的日常工作,及时了解掌握投资项目公司的生产经营、财务状况,按季收集报表并进行分析;按上市公司信息披露的要求,组织参、控股公司完成信息披露工作;组织编制控股子公司年度预算安排。负责对外投资项目公司的审计、报表的合并等财务核算理。

法务负责对外投资项目的协议、合同、重要相关信函和章程等的法律审核

对子公司,公司对其实行与财务报告相关的理控制、经务层面的控制、重大筹资活动的控制等各种控制,包括派遣主要理人员,统壹会计政策与会计估计、参与年度预算的编制与审查、确定其务开展范围与权限体系、重大投资与筹资、重大

交易的专门审查等,并通过类似项目的合并审查、总额控制等措施防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权限制。

子公司的对外担保非经公司董事会或被授权人员的批准不得实施。

公司内审定期与不定期的对子公司实施审计监督,督促其健全内控制制度体系的建设与执行。

派遣到被投资项目的人员由公司各对口门分别进行理,并对其工作绩进行考核,定期轮换。

所有对外投资的投资收益均由财务实施统壹核算,不存在未列入本公司财务报表的账外投资收益。

(6)固定资产

公司设立行政固定资产截止2010 年12月31 日,公司已制订了相关的理制度,包括《固定资产理制度》、《行政控制制度》、《计算机信息系统理制度》。 从事固定资产务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、与记录、投保申请与批准、处臵申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

公司实行固定资产预算理制度。 公司根据固定资产的使用情况、生产经营发展目标等因素拟定固定资产投资项目,对项目可行性进行研究、分析,编制固定资产投资预算。对于重大的固定资产投资项目,可组织独1立的第三方进行可行性研究与评价,并由公司实行集体决策和审批,防止出现决策失误而造成严重损失。固定资产预算按预算审批程序报批,经批准后执行。 固定资产购建计划依据经批准的年度购建计划、年度(季度)预算制定。对于预算内固定资产购建项目,有关门严格按照预算执行进度办理相关手续;对于超预算或预算外固定资产投资项目,由固定资产相关责任门提出申请,进行审批后再办理相关手续。

公司已制订固定资产务流程,规定了固定资产采购验收、付款、移交使用门等各环节的权限与责任。

固定资产采购时,重大资产采用投标方式、壹般固定资产采用比质比价的方式确定供应商。

自制的固定资产在其完工后,由制造门、固定资产门与使用门共同进行验收并出具验收合格证明,固定资产门除自行入账外,还以正式文件的式通知财务及时入账。

投资者投入、接受捐赠、债务重组、企合并、非货币交换、无偿划入的固定资产,均进行验收并列入台账予以理及核算。 所有的固定资产均编有识别编码,并建立相应台账与目录实施理。对经营性租赁租入、借入使用、代固定资产另设台账登记,以免与本公司自有资产相混淆。

固定资产在本公司范围内需要移动(调拨)的,由移出(调出)与移入(调入)门共同办理交接手续。

固定资产的日常维护保养包括大修理均按照内控制制度予以实施。如需要进行技术改造与改良的,由固定资产使用门提出申请,按规定程序经可行性论证与报经批准后实施。 公司所有固定资产按上壹年年末原值向保险公司投保。由固定资产门提出保险申请,按规定程序批准后,由固定资产办理投保手续并采用招标方法确定承保的保险公司。如已投保的固定资产发生因增减、转移或处臵等情况时,及时调整相关保险金额,调整事项的批准程序按原保险批准程序执行。 对不需使用而封存的固定资产由专人负责进行理、定期检查,确保资产的完整状态。

公司定期固定资产进行盘点

固定资产处臵时,对使用期满、正常报废的固定资产,由固定资产使用门提出申请,经固定资产门核实后按规定程序报经批准后予以处臵;对使用期未满,非正常报废的固定资产,由使用门提出申请,由固定资产门组织技术鉴定确实应报废的,按规定程序报经批准后予以处臵;重大的固定资产处臵事宜采取集体合议审批方式审批,并有完整记录,处臵事宜由非固定资产门或理人员进行,处臵价格的确定按规定程序批准后执行,重大资产的处臵价格委托中介机构评估,按不低于评估价的价格执行。处臵收益均由财务会计门统壹核算固定资产出租、出借的,由固定资产门与财务按规定程序报经批准后执行。出租与出借的费用与收益均由财务统壹核算

(7)工程项目

公司行政负责工程项目建造。截止2010 年12月31 日,公司已制订了《基建工程理制度》。

从事工程项目务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在项目建议、可行性研究与项目决策;概预算编制与审核;项目决策与项目实施;项目实施与付款;项目实施与验收竣工决算与决算审计等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

重大工程项目决策时依据项目建议书与可行性研究,由行政、财务与投资共同对项目建议书与可行性研究报告的完整性、客观性进行经济技术分析和评审,并出具评审意见。壹般工程项目按规定程序报批,由经授权门与人员进行审核批准。禁止个人单独1决策或擅自改变集体决策意见。工程项目发生重要改变的,按原批准程序重新履行审批手续。

重大工程项目的概预算由行政、财务门进行审核审核内容包括编制依据,项目内容、工程量的计算、定额套用的真实性、完整性与正确性。审核通过并按规定程序批准后执行。工程理时将聘请招标代理、工程监理、财务理等中介机构参与理。

工程价款依据所签订的合同约定执行,由行政提出支付申请,按照“采购与付款控制程序”予以审核批准。

工程完工后组织相关人员进行验收办理竣工决算与资产移交至使用门,并由内审聘请中介机构实施审计。

工程项目产权涉及需要进行法定登记的,由行政办理登记手续。

(8)筹资

公司财务专职理筹资务。截止2010 年12月31 日,公司制订了《筹资理制度》。

从事筹资务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资务的执行与相关会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

从事筹资务的人员均接受过相关专教育、具有金融、财会与法律方面的专知识。

筹资务已制订相关务流程,务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项,按照授权制度的规定由各#人员实施审批。

重大筹资经股东大会或董事会批准后按筹资计划实施。筹资前由财务负责制订筹资方案,进行筹资风险评估。筹资方案如须家有关门或上#单位批准的,由法务负责及时报请批准。

股东大会或董事会批准的筹资方案由财务指定专人负责实施,包括与方案确定的对象进行谈判并初步确定筹资合同或协议的各项条款按规定的程序报经批准后正式签订。筹资所得货币资产由财务收取,取得非货币性资产由使用该项资产的门负责验证收取。筹资所得资产均由财务负责记录与核算。筹资如须经中介机构验证的,由财务聘请中介机构进行验证并出具验资报告

变更签订的筹资合同或协议,按照原批准程序履行重新审批。

支付与筹资本金与相关的利息、股息或租金时,按规定程序经授权人员批准后支付。如以非货币资产支付与筹资相关的利息、股息或租金时,由财务聘请中介机构进行评估确定其jz。 财务对筹资本金与利息定期债权人核对帐目。

(9)服务提供与收款

公司设臵了、关务仓储及专案处专职从事服务提供务。截止

2010 年12 月31 日,公司已制订了《服务提供与收款理制度》、《控制制度》、《关务控制制度》、《仓储控制制度》。

控制理制度主要环节包括:客户信息的建立与维护、客户进出库基础数据的建立与维护、入库操作、出库操作、集中报关、进出库异常处理、借货、换货、重工操作、报关单退单各环节的处理及客户服务制度、内分工理制度、日常反馈、市场开拓、应收账款的催付等。

关务控制理制度主要环节包括:入、出库资料的传递及报关、报检的正确性、时效性信息的监控理;保税仓储

存放时效的理;保税仓库电子账册的建立、定期盘点核查理;报送海关报表制作理;公司在海关、检注册信息的年审变更延期理。

仓储控制理制度主要环节包括:对客户服务要求的理;入理:入库验收、入库理货、入库制贴标签、入库定位、入库异常信息反馈;出理:出库理货、出库制贴标签、出库复核、出库异常信息反馈;发货理:送货、客户自提与退运;制贴标签理:制标理、贴标理、特殊标签理;在库理:摆放与防护、盘点;库区理:库区5S 理、仓位理、储存条件理、库区安全理;客户增值服务需求理;资料理。

(10)成本与费用

公司由财务的专职人员核算成本费用。截止2010 年12月31 日,公司已制订了相关《财务理制度》、《成本费用理制度》。

办理成本费用核算的人员均接受过相关专教育、具有必要的专知识。

公司按照本单位的历史成本费用资料,同类型企的相关资料及价格趋势等结合服务提供情况编制成本计划、确定成本费用目标,按照授权制度的规定由各#人员实施审批。

公司主要料与大宗劳务采购时采用经济批量等方法控制采购成本与劳务成本,依据成本计划与预算及定额进行成本指标分解、落实责任主体保证成本计划的有效实施,明确期间费用支出的范围与标准,采用弹性预算方法控制期间费用支出。 对未列入成本费用计划的支出、已列入成本费用计划但超过开支标准的支出,按规定程序追加预算或由有关门提出申请后经授权人员批准后支付。

成本费用核算方法按照家相关规定与公司务实际情况确定与核算,以实际金额列示,不随意改变成本费用的确认标准及计量方法,不虚列、多列、不列或少列成本费用。

(11)人力资源

公司设立人力资源专职理人力资源。截止2010 年12月31 日,公司已制订了《人力资源理制度》、《门职责及组织架构理制度》、《岗位职责》。

实行人事理的相关岗位均制订了岗位责任制,并在招聘与录用、培训、离职、薪酬与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

公司内所有岗位均已编制了岗位说明书,明确岗位的主要职责、资历与经验要求。

公司依据短、中、长期发展计划、营运目标及经营策略,并考虑现行劳动政策、劳动问题,对公司人力资源进行规划。依据公司的服务务发展需要与自然减员的情况,编制年度人力资源需求计划,按规定程序报经批准后实施。

公司招聘人员时,关注应聘人员的职道德,对出纳、会计、信息系统操作人员与中高#理人员时,审核其是否存在违法犯罪、行政处罚与商欺诈等前科。对需要从资格的岗位,检查其从资格证书的真实性。

公司制定年度培训计划,对各类员工进行职道德、风险控制意识与专知识培训,并结合考核要求实施考核。

对于确定为控制薄弱、易发生舞弊行为岗位实行轮岗制度。 员工离职时按照规定程序办理交接手续、退还公司财产后,出具解除劳动合同证明,高#理人员离职时由内审对其进行离任审计。

公司薪酬与考核委员会负责制订公司的薪酬制度并监督实施。

公司依据人力资源理制度对所有员工实施绩考核并依据考核结果确定其励。

(12)对外担保

公司由财务专职理公司对外担保事项截止2010 年12月31 日,公司已制订了《对外担保理制度》。 公司只对控股子公司及全资子公司提供担保

对外提供担保事项将按照家相关门的规定在财务报告中作披露。

(13)会计系统与财务报告

公司设立财务专职会计核算截止2010 年12月31 日,公司按照财政制定的有关内控制度指导规范、《财务通则》、《企会计准则》以及其他各项财税政策法规,已制定并逐步修改了各项财务理制度,主要包括:

A、对外投资理制度

B、对外担保理制度

C、子公司理制度

D、关联交易理制度

E、成本费用理制度

F、财务预算理办法

G、财务决算理办法

H、会计电算化理制度

公司已建立内会计理体系,包括总经理、财务总监对会计工作的导职责,财务及财务负责人的职责、权限,财务与其他职能门的关系等。

公司会计人员均具有会计从资格证件,并接受过必要的专培训,重要岗位人员具有专技术证书。

财务各岗位均制订有岗位责任制,并按照批准、执行和记录职能分开的内控制原则:出纳人员不得兼稽核,会计档案和收入、费用、债务债权帐本的登记工作等分工负责。会计人员工作岗位按照公司规定实施有计划地进行轮换与强制休假制度。

公司会计核算的组织式为二#核算分公司、子公司实施二#核算并由公司总负责汇总核算,公司已设立财务按规定配备必要的会计人员负责财务会计核算,各子公司也根据其经营规模分别设立财务或专职会计人员,负责本系统的财务理和会计核算工作

公司利用计算机系统来提高会计信息的完整性、准确性和及时性,实际应用于会计核算域。

会计电算化系统使用中已制订了保护措施,如输入核对、专人输入和修改;明细定期打印存档;计算机防病毒措施;有

效文件备份;系统开发、维护与务处理人员分开等。应用软件系统经财政局确认。

已制定正式的计算机应用系统开发和维护规程并有效地执行。对网络安全方面采取了必要的防卫措施。

公司依据《企会计准则》制订了各项会计政策,会计政策已经公司董事会批准,对公司及所属企均适用。

公司的各项会计估计均依据理层的讨论与分析或行惯例确定,并经董事会讨论批准。

上述会计政策或会计估计因公司务、客观环境发生变化需要调整的,均按原批准程序重新执行批准程序,经批准后实施。因会计政策或会计估计变更对财务报表产生影响时,按《企会计准则》规定的方式核算并在财务报告中予以披露。

发生已进行会计记账的会计记录重大差错按规定程序由财务总监核准后予以调整。如已签发的财务会计报告中含有该重大差错的,则在下壹定期财务会计报告中予以充分说明差错原因与调整过程。

公司依据《中华人民共和会计法》、《企会计准则》等法律法规,制定了适合本单位务情况的会计制度和成本核算规程并实际执行。

财务会计报告经财务负责人、财务总监和总经理审核签发后提交董事会,经董事会讨论及作出核准的决议、履行必要的承诺与签发程序后向外界提供。

(14)募集资金控制

公司公司已制订了《募集资金理制度》,募集资金严格按照规定进行专户存储、专款专用,并与银行、保荐机构签署了《募集资金三方监协议》,资金支出实行严格的授权审批,确保专款专用;内审每季度均对募集资金使用情况进行核查并出据专项报告

(15)授权

公司股东大会经讨论后确定对董事会所授权限,公司董事会经讨论后确定对总经理、副总经理、财务总监授权限。每年审核壹次,决定是否需要调整。

门与其他门的权限由经董事会批准的内理制度规定。所授权限需要调整时仍经董事会讨论决定并修改相应的理制度。

务需要或特殊紧急情况需要临时授权的,按照被授权人的#别分别履行相应的核准程序。

授权者在其授权范围内行使职权,如超越所授权限行使职权对公司造成损失的,依照内控制制度的规定予以处罚。

4、信息与沟通

公司对内信息实行统壹理和披露制度。董事会秘书办公室是公司唯壹的信息披露机构。公司信息披露严格按照证监会相关法规执行,未经批准任何门和个人不得向外界泄露、报道、传送有关涉及公司内幕信息及信息披露的内容。

公司各职能定期在总经理办公会议上传达给公司各相关信息,并汇报给理层。以便公司理层能及时了解重要的运营信息,做出及时、恰当的决策。同时,对于理层较为关注的特殊事项,各相关门以专题报告的方式提交公司理层审阅并处理。

公司壹贯重视对信息系统的建设和维护,认为信息系统是公司经营和发展的重要支柱,并不断投入足够的人力和财力予以支持。员工可通过公司内存在多种沟通渠道和方法,从式上确保了组织内沟通的充分性和及时性。

5、内监督

公司依法设立了监事会、董事会审计委员会、内审等内监督机构和门,建立健全了《内审计理制度》。公司监事会充分行使其职权,对股东大会负责,对董事、经理及其他高

人员的履职情及公司依法运作情况进行监督;董事会审计委员会主要负责公司内、外审计的沟通监督核查工作,确保董事会对经理层实现有效监督内审通过对公司、控股子公司内控制制度执行情况、财务收支情况进行审计、监督履行审计职责。

二、公司治理专项活动

根据中证券监督委员会证监字„2007‟28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求,公司本着实事求是的原则,严格按照《公司法》、《证券法》、等有关法律法规和《公司章程》等的要求,对公治理情况进行了自查整改。通过此次活动,使公司内控制制度得到进壹步完善。

三、新宁流在2010年度控制制度执行中发现的重大缺陷说明

公司本报告期内控制执行中依据定期检查与分析、内审计监督结果未发现存在重大缺陷。

四、新宁流内控制情况的自我评价

公司董事会认为:公司建立了较为完善的内控制制度,符合家有关法法规的规定和要求,公司的内控制制度具有合法性、合理性和有效性。能够合理保证公司经营活动的有序开展;

能够合理保证公司财务会计资料的真实性、合法性、完整性;能够真实、准确、完整、及时地进行信息披露;能够公平、公开、公正地对待所有投资者,切实保证公司和投资者利益。

由于内控制的固有局限性,内外环境的持续变化,可能导致原有控制活动不适用或出现偏差。公司的内控制度体系还将进壹步补充和完善,保证内控制制度的有效运行

综上,公司按照已制定的内控制制度的标准于2010 年12月31 日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内控制。

五、东吴证券关于新宁流内控制的自我评价报告核查意见

在2010年持续督导期间,保荐代表人主要通过(1)查阅公司的三会会议资料;(2)查阅公司重大合同、审批手续、相关报告;(3)查阅公司各项务和理制度、内控制度;(4 )抽查会计账册、现金报销凭证、银行对账单;(5)调查内审计工作情况;(6)查阅相关信息披露文件(7)调查董事、监事、高#理人员的任职及兼职情况;(8)与董事、监事、高#理人员、会计师事务所律师事务所进行沟通;(9)现场检查内控制的运行和实施等途径,从内控制的环境、内控制制度的建立和实施、内控制的监督等多方面对新宁流的内控制合规性和有效性进行了核查

核查,保荐人认为:新宁流的法人治理结构较为健全,三会运作基本规范,现有的内控制制度和执行情况符合《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《上市公司内控制指引》等相关法律法规和规章制度的要求;新宁流在务经营和理等各重大方面保持了与企务经营及理相关的有效的内控制;新宁流对2010年度控制的自我评价基本反映了其内控制制度的建设及运行情况。

(以下无正文)

(本无正文,为《东吴证券股份有限公司关于江苏新宁现代股份有限公司

2010年度控制自我评价报告核查意见》之签署) 保荐代表人:

申隆 茂华

东吴证券股份有限公司

2011年4 月18 日

北京东方园林股份有限公司

2010年财务预算报告

根据公司五年发展规划和2010年度经营计划,综合考虑公司各务的发展方

向、市场情况、行发展状况与公司的经营能力,本着客观求实的原则,公司编

制了2010年度财务预算。

主要财务预算指标如下:

1、收入105000万元

2、成本70350万元

3、利润19284万元

4、净利润15234万元

2010年预算与2009年经营成果比较表 单位:万元

项目 2010 年预算 2009 年实现数 预计增长百分比

收入 105000 58407.85 80%

成本 70350 39197.01 79%

利润 19284 10558.63 83%

净利润 15234 8373.17 82%

2010年收入预测依据:截至报告期末,公司已签约未完成施工的合同约为5亿元左右。2010已签约的施工合同约6

亿元(其中4.32亿元详见2010年1月5日 公 司 在 指 定 信 息 披 露 媒 体 《 证 券 时 报 》、《 中 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网

(www.cninfo.com.cn)披露的《重大合同公告》)。

特别提示:本预算为公司2010年度经营计划的内理控制指标,不代表公司盈利预测,能否实现取决于宏观经济环境、市场情况、行发展状况与公司理团队的努力等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者特别注意。

北京东方园林股份有限公司董事会

青岛金应用化学股份有限公司

2010 年度财务决算和 2011 年度财务预算报告

公司 2010 年末合并报表的流动资产合计 642,125,503.14 元,非流动资产合计 235,969,384.79 元,总资产为 878,094,887.93 元;流动负债合计 416,553,004.33 元,非流动负债合计 0 元,负债合计416,553,004.33 元;所有者权益合计 461,541,883.60 元;总收入为 799,765,868.51 元,总成本为 762,107,003.86 元,利润为 42,519,684.68 元,利润总额为 43,132,314.82 元,净利润为37,580,367.49 元 , 可 供 投 资 者 分 配 的 利 润 为110,769,509.99 元。 公司 2011 年度务收入预算为 9 亿元,较 2010 年度

际完成数增长 12.53%。

特别提示:本预算为公司理控制指标,不代表公司盈利预测。 特此公告。

青岛金应用化学股份有限公司 董事会

2011 年 3 月 24 日

武汉天喻信息产股份有限公司

2010 年度财务决算报告

公司 2010 年度财务会计报表严格按照企会计准则编制,在所有重大方面

均真实、公允地反映了公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及

2010 年的经营成果、合并经营成果和现金流量及合并现金流量。武汉众环会计

师事务所有限责任公司对公司 2010 年度财务报表进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告

2010 年公司全面完成了年初制定的各项任务,实现了年度经营目标。公司通过各项举措加强经营理,并对全体员工实施有效激励。通过公司全体员工的努力,公司核心竞争力得到进壹步增强,行地位更加巩固。报告期内,公司经绩大幅提升,全年实现收入 5.27 亿元,较上年增长 46.86%,实现净利 润 5,211.25 万元,较上年增长 62.03%。

详细情况如下:

壹、2010 年公司资产状况

截至 2010 年 12 月 31 日,公司资产总额 5.82 亿元 ,负债总额 3.52 亿元,归属母公司股东权益为 2.30 亿元,公司资产负债率 60.45%。

1. 资产负债表主要项目分析(金额单位:万元):

项 目 名 称 2010 年 2009 年 增长率

资产合计 58,217.79

42,718.20 36.28%

负债合计 35,195.20

24,906.12 41.31%

所有者权益合计 23,022.59

17,812.08 29.25%

归属于母公司的所有者权益合计 23,022.59

17,812.08 29.25%

2010 年度公司总资产 5.82 亿元,较上年同期增长 1.55

亿元,增幅 36.28%;负责 3.52 亿元,较上年同期增长 1.03 亿

元增幅 41.31%;所有者权益 2.30 亿元,较上期同期增长 0.52

亿元,增幅 29.25%。

资产总额增长主要来自流动资产,其中流动资产增长额占总

资产增长额的比例为 94.79%。公司资产主要由流动资产、固定

资产构成,2010 年二者合计占资 -1-

产总额的比例为 95.75%,其中流动资产比例好大,占资产总额

的比例为 88.41%。

根据公司流动资产占总资产比例较高的状况,公司负债

构成也以流动负债为主。2010 年,公司流动负债占负债总额比

例为 98.48%。公司流动负债主要由短期借款应付账款构成,

负债结构与上年同期相比,变动幅度不大。

主要资产负债项目明细如下(金额单位:万元):

资 产 2010 年 占资产 2009 年 占资产 增减额 增减比率

货币资金 14,513.63 24.93% 8,588.77 20.11%

5,924.86 68.98%

应收账款 18,494.47 31.77% 20,404.48 47.77%

-1,910.01 -9.36%

存货 16,914.03 29.05% 6,011.67 14.07%

10,902.37 181.35%

固定资产 4,271.57 7.34% 3,656.15 8.56%

615.41 16.83%

负 债 2010 年

增减额 增减比率

短期借款 12,807.39 36.39% 10,709.37 43.00%

2,098.02 19.59%

应付票据 5,282.38 15.01% 1,582.35 6.35%

3,700.04 233.83%

应付账款 11,957.27 33.97% 8,900.95 35.74%

3,056.32 34.34%

年占负债 占负债 2009

主要资产项目和负债项目分析如下:

(1)主要资产项目分析:

2010 年末货币资金余额比 2009 年末增加 5,924.86

万元,主要系公司对分应收账款做了保理以及应收账款余额下

降所致.

2009 年、2010 年期末公司应收账款净额分别为

20,404.48 万元和 18,494.47万元,占流动资产比例分别为

55.48%、35.93%,占收入的比例分别为 56.78%、35.04%。

账龄在 1 年以内的应收账款是公司应收账款的主要组成分,

占整个应收账款的 82.61%。目前,应收账款的客户所属行

成与公司主务的客户所属行构成壹致,主要来自于通信

政府及公共事、石化加油和金融行

根据这些行的经营特点分析,通信、金融、石化加油行客户

的资本实力较强,政府及公共事客户信誉度高,这些行客户

成的应收账款回收基本不存在风险。针对海外客户经营风险,

公司则通过信用证等结算方式,保证海外应收账款的回收。在

2010 年,公司加大了对应收账款的理,使得 2010 年度应收

账款回款大幅增长,应收账款周转率较上年有所提升。在未来的

经营中,应收账款理将会得到不断加强。

-2-

2010年公司存货净额为16,914.03万元,占当年流动资产

的32.86%,存货构成主要为原材料和委托加工资,合计占全

存货的73.40%。截至2010年12月31日,公司存货账面余额

为17,344.79万元,较2009年末增加10,967.50万元,增幅

171.98%。存货增加的主要原因为金融IC卡、通信智能卡和城市

通卡等项目销规模扩大,为保证这些项目即将执行的合同顺利

履行,公司相应增加了与其生产有关的原材料、半成品和委托

资的备货。

(2)主要负债项目分析:

截止2010 年12月31日,公司银行借款余额为

128,073,925.03元,全为短期借款。按借款性质划分,其中

信用借款为94,056,652.23元,银行保理借款为34,017,272.80

元。按借款币种划分,其中美元借款为美元7,719,247.08,人

民币借款为77,017,272.80元。公司无到期而未偿还的借款

为加强资金理,公司对分货款支付开始逐步使用银行承

兑汇票进行结算,因此报告期内应付票据余额增长较快。公司应

付票据全为银行承兑汇票结算方式产生。

公司应付账款主要为原材料采购和外协加工成。公司

对原材料采购和外协加工的付款方式壹般是验收入库 3 个月后

付款。第四季度,公司为保证下年的生产材料供应充分,因而在

本季度加大了材料采购量及加工量,进而使得年末应付账款余额

相对较高。

2. 资产运营状况指标分析:

(1) 应收账款周转率

2010 年:2.71 次

2009 年:2.01 次

2010 年度,公司加强了应收账款的理,应收账款回款速

度加快,应收账款周转率提高至 2.71%。

(2) 存货周转率

2010 年:2.97 次

2009 年:3.91 次

2010 年公司存货周转率继续下降,究其原因为:2010 年公

司产品结构发生了转型,金融 IC 卡、城市通卡等新兴产品销

规模快速扩大,这些项目在年末 -3-

存在大量的未执行销合同。公司为保证这些销合同尽快履

行,在 2010 年末提前准备了销产品所需的生产材料,增加了

与金融 IC 卡、通信智能卡、城市通卡生产有关的原材料、半成

品、委托加工资备货,致使存货余额较上年末增加 10,967.50

万元,同比增幅达 171.98%。。公司理层壹贯坚持通过保持合

理的存货周转率来积ji提高公司经营效率。后期,公司将继续加

强存货理以保证公司存货周转率达到更合理的水平。

3. 偿债能力分析:

项 目 名 称 2010 年 2009 年

流动比率(倍) 1.49

1.49

速动比率(倍) 1.00

1.24

资产负债率% 60.45% 58.30%

2010 年,公司资产负债率较上年发生小幅波动,但仍保持

在合理水平,公司流动比率、速动比率也保持在正常水平。

二、2010 年公司经营情况

1. 经营计划完成情况

2010 年度,公司实现收入 5.28 亿元,实现税后利润

5,211.25 万元,圆满完成年初制定的目标。

2. 收入、利润与上年同期对比情况(金额单位:万元):

项 目 名 称 2010 年 2009 年 增长率

收入 52,778.27 35,937.50 46.86%

利润 5,637.28 3,301.93 70.73%

净利润 5,211.25 3,216.13 62.03%

非经常性损益 447.43 306.52 45.97%

扣除非经常性损益后的净利润 4,763.82 2,909.61 63.73%

归属于母公司所有者扣除非经

4,763.82 2,909.61 63.73%

范文二:财务预算报告00

某公司年度财务决算及财务预算报告(壹)

各位董事、监事:

大家上午好!shou先感谢各位董事、监事在2007年里对公司财务工作的热情帮助和大力支持。下面我受董事会的委托,向董事会作2007年度财务决算及2008年财务预算报告,请审议。

壹、2007年度财务决算情况

公司2007年 的财务工作,紧紧围绕构建和谐玉蒙铁

路这个中心,以科学发展观统财务工作,认真严格按照铁道《基本建设财务理规定》、《铁路基本建设资金理办法》 等各项财经制度和公司董事会的要求,全面开展年度财务预算工作,对建设资金使用的全过程实行全方位理和监督。由于公司内控意识强、内控机制比较健全、 理比较规范,2007年通过了路局的建设项目年度审计。2007年,公司继续聘请昆明华信华昆会计律师事务所有限公司年度会计报表进行独1立审计。根据审计结果,该公司出具了无保留意见审计报告,确认公司根据《企会计准则》和《企会计制度》规定编制的会计报表,在所有重大方面公允地反映了公司2007年12月31日的财务状况和现金流量情况。现将公司2007年度的财务决算情况报告如下:

1、资产负债情况

截止2007年12月31日资产总额239,934.71万元,所有者权益215,300.00万元,主要项目如下:

资产负债表(简表;单位:万元

2、现金流情况

2007年公司的现金流量情况如下:

现金流量表(简表;单位:元)

二、2007年财务预算执行情况 (壹)投资计划完成情况

2007年铁道下达玉蒙铁路投资计划际完成投资

117,000万元,实

85,668万元,(其中:壹、建筑安装工程投资

80,731万元;二、待摊投资4,931万元;三、其他投资6万元),完成年度投资计划的73%。未能完成投资计划的主要

原因是:

1、2007年初(主要为壹季度)建设资金不到位。由于钢筋、水泥、油料、地材单价大幅上涨,资金严重紧缺资供应紧张而短期,影响了工程施工。、

2、2007年二、三季度降雨量大、持续时间长,土石方工程施工受到严重影响。

3、分施工地段征地拆迁工作至今尚未彻底解决,以及分工点出现农民阻工,对施工进度造成影响。

4、市场上钢材、柴油等材料供应持续紧张,致使分施工点出现停工待料的现象,影响了工程施工

截止2007年底,铁道累计下达投资计划225000万元,累计完成投资189953万元(其中:壹、建筑安装工程投资160351万元;二、待摊投资29566万元;三、其他投资

36万元),完成投资计划的84%。

象进度累计完成路基土石方1373.20万立方米,完成施工图设计数量 82.23%;特大桥7678.89延米,完成施工图设计数量 93.26% ;大桥9896.94延米,完成施工图设计数量 87.41% ;中桥775.44延米,完成施工图设计数量

77.39%;小桥194.53延米,完成施工图设计数量 75.17%;

洞6605.60横延米,完成施工图设计数量 97.20%;隧道

27906.70成洞米,完成施工图设计数量 49.01%;大临电

力工程165.73公里;大临汽车运输便道 62.61公里。

(二)资金到位情况

铁道批准的新建玉溪至蒙自铁路投资概算为44.69亿元。玉蒙铁路2005年开工建设以来,铁道累计下达玉蒙铁路投资计划22.50亿元(其中铁道资本金15.75亿元;云南省资本金6.75亿元)。截止2007年12月31日,股东双方实际到位资金为21.53亿元(其中:铁道资本金

15.75亿元,资金到位率100%;云南省资本金5.78亿元,

资金到位率85%)。

(三)费预算执行情况

(情况说明:2007年费预算410万元,实际支出396.49万元费支出总体控制较好,但工资、施工现场津贴和办公费实际支出略有超支,主要原因:壹是根据工作需要增

加人员5人(2月份增加1人、8月份增加3人、11月份增加1人);加大了工资和施工现场津贴的实际支出;二是6月份公司办公地点从银河路42号搬迁到火车站大街12号,对办公楼进行了电线路改造、墙面粉刷等必要的维修,加大了办公费的实际支出)

(四)所有者权益增减变动情

(五)2007年财务理主要开展了以下方面的工作: 为完成2007年投资计划,确保建设资金安全及时投入工程,公司主要从以下方面开展了财务工作

1、严格执行财经纪律和制度,履行财务理职责,保障铁路建设有序顺利开展。

严格执行家、铁道、铁路局有关基本建设的法律、法规、和规章制度以及公司股东董事会与监事会的各项财务决议。认真遵守执行《有建设单位会计制度》和《企会计制度》及其他相关规定,规范会计核算。从制度上、源头上保证建设资金安全。此外,忠实履行财务理的职责,积ji参与项目的投标、合同签订竣工验收及概算清理等相

工作,并严格监督、检查拨付参建单位项目资金的使用情况,防止参建单位挪用、转移建设资金,确保项目建设顺利进行。对招标收入和代办税收手续费全额纳入会计核算

2007年通过了路局的建设项目年度审计。

2、加强资金存储及支付审批

壹是加强银行账户理,严格按照程序规定和审批批准手续,办理银行账户的开立、变更撤销。做到专户存储、单独1理、专款专用。二是严格资金支付审批,我们依照《基本建设财务理规定》等各项财经制度,对建设资金使用的全过程进行理和监督。根据合同、验工计价、发票等资料,办理工程资金、征迁补偿及资设备款的预付、结算和清算。按照公司法人治理结构的要求,“资金支付审批单”、“预付工程款审批单”和“工程款支付审批单”,均由公司财务长、副总经理、总会计师和总经理联签审核、审批后财务方能付款。

3、及时请建设资金和强化工价款结算控制。 公司根据实际用款需要及时请资金,避免滞留建设资,同时,依据财政建设工程价款结算暂行办法》的规定,按照月份预付、季度结算竣工清算的原则办理工程价款结算。另外,根据合同、验工计价、发票等资料,办理工程资金、征迁补偿及资设备款的预付、结算和清算。

4、严格规范会计核算和预算理,强化制度约束。 公司认真开展投资核算,按建设项目建账和明细核算,或通过设臵工程成本辅助账,详细记录和真实反映项目章节

的建设成本。公司费实行总额控制,分年度据实列支。严格按照建设项目确定的建设工期和概算中批准列支的费支出额度,并按照路局规定编制及报送及时项目分年度费支出预算,同时,还严格按照批复的支出预算和合规票据据实列支理费用。在2007年财务预算执行中,强化预算理的约束,在其他建设项目费普遍超支、费额度严重不足的情况下,十分注重加强费预算理和节俭工作,严格控制工资、差旅费、办公费等各项支出。2007年费支出得到了有效控制。

5、加强财务信息化建设和财务工作人员队伍建设,注重强化控制。

按 照《财务会计理信息系统专项规划》的要求,做好系统应用和系统维护,突出财会信息化的安全性和实用性。重视提升财会队伍整体素质,积ji参加全路和路局组 织的各种财务培训和学习,公司通过加强财务信息化建设和财务工作人员队伍建设,既提高财务工作效率和工作水平,又增强促进了会计基础工作水平提高。同时, 按照规定和要求,按时按质编报建设资金预算、快速月报、财务决算和竣工财务决算,定期进行财务预测和经济活动分析。准确提供财务信息,为导决策服务。进 壹步建立健全内控制制度,强化责任意识,采取针对措施,加强对资金运用理中重要节点的监,狠抓内基础理,加强监督检查,强化建设资金安全理,确保建设资金工作安全有序可控。

6、全面启动债务性筹资工作,确保建设资金稳续衔接。

2007年按照商银行项目贷款的各项要求,公司积ji扎实

地开展了债务性项目贷款的前期准备融资基础工作,完成了项目贷款工作进入项目评审和项目融资授信额度审批的各项上报审工作,为2008年项目贷款审批工作奠定了坚实的基础。

三、2008年财务预算安排

2008年铁道下达玉蒙铁路投资计划70,000万元。经过认真分析研究,我们编制了滇南铁路有限责任公司2008度的财务预算,具体报告如下:

1、2008年资金使用预算

2、2008年玉蒙铁路月度投资计划

3、2008年费支出预算

四、2008年预算执行中存在的困难与问题

2008年,我上涨压力仍在加大,际输入型通货膨胀影响加深,成本推动压力持续增强,家继续采取有效措施抑制通货膨胀,继续实行稳健的财政政策和从紧的货币金融政策,铁路建设面对着宏观调控带来的严峻的势与建设环境,由此导致运行中的突出矛盾和问

题,将直接影响公司2008年工程进度和资金投资计划的预算执行:

1、玉蒙铁路沿线工程地质条件差,地质构造复杂,其

概算采用《地方铁路概算编制办法》(铁„2002‟78号)进行编制,由于玉蒙铁路建设前期工作做的不细,勘察设计单位的地质勘探工作深度不够,出现设计大量的差错、漏项,造成大量的Ⅰ类设计变更,造成了近四分之壹的线路尚未开

展 施工就发生重大改动的事实;加之初步设计未充分考虑超前地质预报、抽排水措施及费用,隧道综合单价普遍偏低,围岩变化大且快,Ⅲ、Ⅳ#围岩普遍降低,引起 投资增加。另外,由于地材价格大幅上涨,进壹步加大施工单位成本和资金压力,加之施工单位不当,各类变更批复滞后等原因,造成验工计价小、工程投入 大,拨款依据不足,导致施工单位资金严重紧缺、严重影响工程进度和投资投入。

2、征地拆迁数量的增加,造成大量的边角地及三角地

无法利用,致使征迁补偿超出概算,引起投资的增加。加之,分施工地段征地拆迁工作至今尚未彻底解决,以及分工点出现农民阻工,对施工进度造成影响。

3、市场上钢材、柴油等材料供应的持续紧张,致使

分施工点出现停工待料的现象,影响了工程正常施工和投资计划完成。

五、2008年的主要工作

1、认真贯彻执行路局和省铁路投资公司工作要求和安

排,周密署、精心组织,执行有力。

2、由于宏观调控而导致收紧的信贷政策,家开发银

行被迫压缩了原本同意发放的软贷款信贷规模,致使2007年省方资本金应该到位而尚未得到落实。目前家继续采取有效措施抑制通货膨胀,金融货币趋紧的势尚未改变,公司将加强协调,积ji配合,争取省方资本金的到位

3、进壹步完善财务理和内控制制度。

制 度建设是工作的基础,财务制度和理办法是

从事经济活动的重要保证,公司将在现有制度的基础上,结合建设工程实际,按照标准化理的要求,修订滇南公 司的《财务理办法》、《建设单位理费预算理办法和控制措施》等制度,使公司财务工作逐步实现标准化。继续进壹步完善公司的《大额资金联签制 度》、《建设单位理费预算理办法和控制措施》、《玉蒙铁路建设工程价款结算办法》等规章制度,健全并完善现有财务理和内控制制度,使公司财务工作逐步实现规范化和制度化。

4、完成债务性的筹措建设资金工作,确保建设资金及

到位和铁路建设工程的顺利展开。

全面完成办理家开发银行和中工商银行项目贷款

审批工作,完成落实提请公司董事会审议项目贷款担保事宜工作,根据投资计划和工程进度,确保建设资金及时到位。确保工程顺利进行。

5、着力加强预算理,严格控制费支出

认真按照铁道《关于铁路大中型基本建设项目建设单位理费实行预算理的通知》要求,在充分而全面分析上年实际支出的基础上,科学合理地编制公司的《2008年度费支出预算》,切实采取有效的控制措施,确保费控制在预算中不超支。

6、切实认真开展投资核算,及时、准确地提供财务信

息。按照有关财务制度的规定,及时、准确的开展投资核算,为公司导提供准确、真实、完整的财务信息。

7、进壹步加强与地方工商、税务等相关经济门的联

系、沟通与合作,为公司铁路建设创造有利的良好外环境。

8、结合财务工作实际,深入开展安全大反思大检查活

动,突出重点,强化措施,保障建设资金安全。

各位董事、监事,2008年 公司正处以玉蒙铁路建设工期紧、资金压力大和铁路建设的关键时期,既面临良好机遇,也面临严峻挑战,我们将在双方股东和各位董事、监事的大力支持与帮助 下,坚定信心,增强铁路建设的紧迫感和责任感,按照合作协议精神和省铁路建设导小组第五次全体会议的要求,充分利用好各种资源和优势,攻坚克难,扎 实工作努力克服铁路建设工作中的各种困难,确保完成公司2008年的各项财务工作,全力保证玉蒙铁路建设的顺利进行。

以上报告,请审议。

文三:财务预算报告

财务预算报告

财务预算报告:是指反映企预算年度内企资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。

具体来说,企应当在组织开展内各#子财务预算编制理的基础上,按照资委统壹印发的报表格式、编制要求,编制上报年度财务预算报告。 企年度财务预算报告由以下分构成:

(壹)年度财务预算报表

(二)年度财务预算编制说明;

(三)其他相关材料。

年度财务预算报表重点反映以下内容:

(壹)企预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构;

(二)企预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况;

(三)企预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况;

(四)企预算年度内预计达到的生产、销或者规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用; (五)企预算年度内预计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源;

(六)企预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。 企应当采用合并口径编制财务预算报表,合并范围应当包括:

(壹)境内外子企

(二)所属各类事单位;

(三)各类基建项目或者基建财务;

(四)按照规定执行金融会计制度的子企

(五)所属独1立核算的其他经济组织。

应当对年度财务预算报表编制及财务预算理有关情况进行分析说明。企年度财务预算编制说明应当反映以下内容:

(壹)预算编制工作组织情况;

(二)预算年度内生产经营主要预算指标分析说明;

(三)预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计;

(四)预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明;

(五)其他需说明的情况。

应当按规定组织开展所属子企开展财务预算报告收集审核、汇总工作,并按时上报财务预算报告。企除报送合并财务预算报告外,还应当附送企及二#子企的分户财务预算报告电子文档。三#及三#以下企的财务预算数据应当并入二#子企报送。#次划分特殊的企集团财务预算报告报送#次由资委另行规定。 企应当按照下列程序,以正式文函向资委报送财务预算报告

(壹)设董事会的有独1资企和有独1资公司的财务预算报告,应当经董事会审议后与审议决议壹并报送资委;

(二)尚未设董事会的有独1资企和有独1资公司的财务预算报告,应当经总经理办公会审议后与审议决议壹并报送资委;

(三)有控股公司的财务预算报告,应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送资委。

财务预算报告应当加盖企公章,并由企的主要负责人、总会计师(或分财务负责人)、财务门负责人签名并盖章

范文四:201年财务预算报告

2015年度****预算情况说明书

根据二0壹四年的实际经营情况,我司动员室、分**及子**编制了二0壹五年的全面预算,现将二0壹四年的经营情况及二0壹五年的经营计划进行总结

壹、上年度财务预算工作情况总结

(壹)二0壹四年对于****来说是非常困难的壹年,我司受“2.7”事故影响,对我司**客运市场的运营产生了较大的冲击。交警对**公交、农村班线都要求限载,并且****驾驶员分驾证不符、缺上岗证,使**车辆造成分停班。应对措施:通过对**“2.7”事故血的教训,**加大力度对基层驾驶员进行安全宣传和教育理,多开安全例会,重点对驾驶员强调超速的危险和后果,要求所有驾驶员都注意行车安全;并且,对于驾驶员驾证、上岗证不符要求的,我司统壹安排驾驶员到**进行学习培训。

**作为壹个铁路枢纽,受高铁和动车的双重作用,对我司的省际、城际班线影响颇大。由于我司公车公营的班线仅局限于城际,分别为。客源有增长,其他班线都存在客源下降,应对措施:我司拟通过调整班线发车时间及根据客源情况进行运力调整等方面提高我司的公车竞争力。

(二)2014年实现收入万元,比当期预算减少收入万元减幅 ,与去年同期相比增加万元,增幅为%。其中主务收入比预算

减少万元,减幅为%,比去年同期相比增加万元,增幅为10%。主要原因:客运收入受到高铁、城乡黑面的、摩的影响。

2014年**成本费用总额8065.66万元,比预算增加543.72万元,增幅为7%,比去年同期增加2088.82万元,增幅为35%。其中主务成本比预算增加304.86万元,增幅为6%,比去年同期增加1187.37万元,增幅为27%。主要原因:1、职工薪酬增加;2、运营车辆运行年限较长,修理费较多;3、2014年上半年油价较高,使得成本增加。

财务费用比预算增加97.46万元,增幅为8%,比去年同期增加466.88万元,增幅为56%,主要原因:1、向****借款做项目导致利息增加;2、新增车辆购车款导致利息增加。

二、2015年度预算工作组织情况

(壹)2015年预算编制工作由**总经理、财务总监务副总召开全面预算编制专题会议,要求各门、各生产单位高度重视,对明年的经济增长点和重大问题进行讨论。各基层单位、各职能室相关人员参加了会议,会上对预算编制工作做出总体署,要求各单位、各门积ji参与,认真填制。

(二)**预算理机构设在财务,由壹名预算员负责预算编制工作。各务预算报表由**机关、客运**、******、****、****等相关单位、门完成,由财务汇总后编制财务预算报表,预算报表编制完成后由财务总监审核

(三)本年预算工作组织较早,全员参与度高,生产经营计划通过全员讨论,商议决定,与去年闭门造车相比,各项务数据比较符

合实际情况。但因为壹些务基础数据统计得不够扎实,致使某些务预算报表填列得不够完整。

三、本年度预算编制基础

(壹)我司编制年度预算所选用的会计政策不变。

(二)根据《企会计准则》我司在收购**市**运输有限责任**和****各90%股权后存在公允jz调整事宜。*需要调整的科目为长期待摊费用,全年影响损益金额为4.6万元;**需要调整的科目为固定资产和累计折旧,全年影响金额为37.36万元

(三)2015年年度预算报表合并范围与2014年合并报表范围壹样。五家子**分别为**市**学校、****有限**、**、****、******。

四、本年度预算编制情况

(壹)务预算。

面对复杂和严峻的市场坏境,我司审时度势,从内和外两方面着手调整我司的经营策略。从内而言,我司将继续加强理措施,每月对各室、分**、子**进行绩效考核。严格控制六项理性费用的使用,各经营基层单位将对三项费用定额考核(保修费、轮胎、燃料),加大力度进行单车核算。从外而言,我司需继续巩固**客运市场的占有率,抓住市场契机,适当发展优质公车公营班线,努力拓展旅游包车务,深入到县区、乡镇等地方进行洽谈务,并且合理地运用旅游包车进行班线加班。面对黑面的较多的**市和**县客运市场,我司也将继续与政府门沟通,商谈城乡公交壹体化事宜,打算从根本上切断黑面的的运行空间。

(二)投资预算。

我司在2015年预算年度需要对**县100亩土地(其中:60亩商住用地和40亩**用地)进行竞买。由于我司在**县没有站场,应政府门要求及**自身发展需要,我司需在**县内建设站场,有利于我司开展站务作,适当的时机还能增加长途班线,封闭的站场更能为我司的运营车辆提供壹个夜晚安全的停车的场地。而对于竞买60亩商住用地,对我司也是壹个利好的消息,此次竞买的土地与火车站相邻,火车站和我司建设的汽车站在壹起可以ji大的带动周边地区的人,建立壹个商圈,也有利于我司对竞买土地进行开发利用。

1.经营车辆购置情况

2015年**农村班线车辆更新共计25台,购置金额375万元

2.除经营车辆外其他设备购置情况

2015年新增电脑20台,购置金额6万元;2015年新增空调4台,购置金额2万元

3.基本建设、更新改造情况

新建项目:2015年8月**购置土地,向****借款1500万元;2015年9月**购置土地,向**借款550万元

续建项目:2015年**公交总站需要自有资金25万元;2015年**需要自有资金50万元

(三)生产经营指标说明

(1)收入

2015年收入预算为7731.9万元,2014年实际为6656.9万元,

增加1075万元。具体说明如下:

①2015年主务收入预算为6733.78万元,比2014年实际增加839.73万元,其中公车客运收入增加550.35万元,公交收入增加314.67万元,但车站收入减少77.46万元,其他各项增减幅度不大。公车客运收入增长的原因在于农村班线收入涨幅较大,但我司公车跨区班线和省际班线运营受高铁影响,导致车站收入同比下降。

②2015年其他务收入预算为998.12万元,比2014年增加

235.27万元,其中租赁收入增加52.93万元,驾驶培训收入增加172.52万元,服务收入增加46.9万元

(2)成本

2015年成本预算为6117.37万元,2014年实际为5791.17万元,增加326.2万元。具体说明如下:

①2015年公车客运成本预算为3132.65万元,比2014年实际减少79.38万元

②2015年责任经营成本预算为1373万元,比2014年实际增加

14.99万元

③2015年车站客运成本预算为192.3万元,比2014年实际增加22.91万元

④2015年公交成本预算为1095.3万元,比2014年实际增加

216.07万元。主要原因为职工薪酬、折旧费用增加。

⑤2015年其他务成本预算为316.12万元,与2014年实际增加147.94万元。主要原因为驾驶培训成本增加。

(3)理费用及财务费用

2015年理费用预算为1366.16万元,比2014年实际增加

283.62万元。主要原因为职工薪酬增加(含高激励130万元)。

2015年财务费用预算为1421.65万元,比2014年实际增加113.87万元。主要原因为2015年购置土地需要向****借款

(4)外收支

2015年外收入预算为2020.75万元,比2014年实际增加265.93万元。主要原因是虽然2014年下半年燃料费下跌,影响了燃油补贴的金额,但2015年有**城乡壹体化的政府补贴

2015年外支出预算为8.07万元,比2014年实际减少13.44万元。主要原因是2015年没有需要处置固定资产

(5)利润总额及净利润

2015年利润总额预算为780.05万元,比2014年实际增加535.1万元。主要原因是1、我司通过加强理,增加公车公营收入;2、加强与政府沟通,获得城乡公交壹体化补贴

五、预算执行的保障和监督措施

我司财务审计将确保预算执行情况中的保障、跟踪、监督、评价、考核等。对于超出预算范围内的各项费用,我司将不予核销。特殊情况的费用,由发生费用的单位,逐#上报审批。每个月结束时将对各单位进行预算考核,考核内容直接与全体员工的绩效挂钩。每个季度结束时要各单位上报季度分析,根据各自单位的实际情况分析原因。

****有限**

二0壹五年元月十九日

范文五:2015年财务预算报告

2015年财务预算报告

2015年根据****预算委员会的安排,****本着“保吃饭、保稳定、保正常运行、保重点”继续过紧日子的原则,编制了2015年度财务收支预算,现将预算做以下报告

壹、单位的基本情况

****现有耕地面积****亩,在册职工100人,其中干****人,治安员****人。

二、预算收支情况

2015年****单位经营预算收入为****元,其中:土地费预算收入****元,财政补助****元。 2015年****预算支出****元。其中:

1、人员支出预算数为****元,其中工资津贴金等支出****元,社会保障缴费****元。

2、日常公用支出预算数为****元。其中:办公费预算支出****元,印刷费预算支出****元,电话费预算支出****元,差旅费预算支出****元,电费预算支出****元,办公用房取暖费预算支出****元,折旧费预算支出****元,理费预算支出****元,交通费****元,检查等零星费用预算支出****元,慰问预算支出****元,安全措施费预算支出****元,法律顾问费****元,党建经费****元,探亲路费预算支出****元。

3、工资附加费支出****元;

其中:工会经费预算支出****元,职工教育经费预算支出****元。

三、2015年预算编制存在的问题及采取的措施

在单位日常开支上,本着开源节流的宗旨,尽可能地节约各项开支,将单位的各项费用降到好低。

2015年

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