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《国土局财务科》

来源:互联网收集 日期:2018-03-21 18:00:14 分类:导游词范文 阅读:
范文壹:山东东平土局财务科长办公大楼坠亡

山东东平土局财务科长办公大楼坠亡 警方调查

来源:中广播网

2010年09月30日14:18

我来说两句(183)

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9月29日早晨,东平县土资源局财务科科长从自己的办公楼5楼坠下,当场死亡。目前,当地警方已经展开调查。

29日上午10时许,记者联系到曾到达事故现场参与处理的刘先生,他向记者介绍了现场的情况。刘先生说,事发地点在东平县土资源局办公区域内。早晨7时30分,他和同事听说后到达大楼后侧的事故现场,看到当地民警和120急救人员都在现场查看情况。

刘先生表示,坠楼的中年男子躺在地上,头严重受伤。现场120急救人员查看男子身体情况后,确定他已经死亡。现场民警指着办公大楼北侧5楼的窗户对医护人员说,男子可能是从5楼坠下的,窗沿附近还有划痕。刘先生从民警医护人员谈话中听到,坠楼男子是该单位财务科壹位负责人。

29日下午,记者拨通了东平县土资源局的壹办公电话,壹位工作人员告诉记者,他没有听说这件事情,可能是有人在造谣。记者随后又联系到土资源局另外壹位工作人员,他说,坠楼的是他们单位的财务科科长。

29日下午,记者拨通了东平县东平镇派出所值班电话。值班人员告诉记者,他们早晨接到了东平县土资源局有人跳楼的报警,但具体情况办案民警正在调查。(《齐鲁晚报》)

范文二:财务科2015

财务科2015-2016学年第二学期期中工作检查自查报告

财务科2015-2016学年第二学期期中工作检查自查报告 06年已近5月末,3月份成教院召开06年教职工大会,接着哈校区召开了第五次教育工作会议,我们认真学习了两会文件,体会到抓责任制的重要性. 根据当年本单位的主要工作,分解任务,落实责任,壹#对壹#负责,各抓好本职工作。在落实责任制的同时,作为高等学府,当前要狠抓“三风”建设,“三风”建设是落实责任制的重要措施。作风、教风、学风“三风”中,对于我们来说,shou要的是作风建设,以作风建设带教风,以教风促学风,这样,我们的工作能做的更好壹些。 自查分两个方面,完成工作工作到位。 壹、完成工作方面 我们在工作中逐步落实会议精神。在本学期的这几个月中,将财务工作责任放在第壹位,在工作中千方百计增收节支,为有利于收学费,我们不分节假日,只要有活就上班,周六、周日经常不休息,只要有交学费的,无论工作时间还是休息时间,我们都态度热情并细致地开票、收学费,使交款的人对我们的工作满意。 今年办公室将学费工作陆续移交财务后,我们进行了认真清理,shou先将今年要毕英语03和计算机02的收费情况依据原始凭证进行了逐笔核对,然后又将电子商务五02、商务英语五02、计算机五02三个班#进行了清理,现在又将高中的五个班#进行了核对,经过清理发现,每个班#都有不同情况的欠费问题,现在我们就各班#的欠费情况统计名单及欠费金额交办公室,准备清理欠费。 今年1-5月份收入学费150万元,去年1-5月份收入学费是118万元。今年1-5月份比去年同期多收学费32万元。今年1-5月支出113万元,收入大于支出37万元。 今年我们在现金理上基本做到“收支两条线”,收到学费当日或次日送银行;周六、周日收的学费,周壹送银行,用款就上银行取。严格按照人民银行的现金理规定办,避免超限额使用现金,限量库存现金。 日常报销、付款,我们能做按规定、态度好;算帐、结帐能做到及时、准确。 与学院的往来款算账清楚,该要的要,该交的交,能做到不出差错 每月上旬认真算税、填税票、缴税。 每月上旬发放遗属补助费。 认真为离退办的离退经费报销核算、算帐。 认真为卫生所核算药品库存,为卫生所购药付款、卖药付款,单独1核算。 去年的收、付、转会计凭证、帐簿在4月份装订整齐,妥善。

二、工作到位方面 1、收入纳入“应缴财政专户款”理这项工作未办妥。 2、学习不够重视,尤其是计算机使用方面的知识比较欠缺学习又不够 3、函授及联合办学欠费情况尚未逐笔核对。 2016年5月26日

文三:土局总结

XX县土资源局2011年工作回顾及2012年工作安排

2011年,我局围绕省厅、市局及县委县政府署,进壹步深化“双保双服务”行动,细化工作举措。保障发展更加有力,保护资源更加有效,保障民生更加深入,服务社会更加优质,队伍建设更加坚实。

(壹)半年重点工作回顾

今年以来,我局进壹步认清势,加大了保障发展及保护资源力度,多措并举、攻坚破难,推行能力提升与务提升两手抓。在十二五开局之年,全县土资源理水平得到了新提升,各项重点工作均取得了阶段性成果。具体表现为“六个抓”。

壹、抓统筹,新壹轮土地利用总体规划推进有序。今年,我县县、乡两#土地利用总体规划已经全通过审批,目前土地利用总体规划修编成果(包括数据库)的已经完成报报省备案工作。为进壹步统筹抓好基本农田保护工作,制定完成了“基本农田划定工作方案”,并成立了基本农田划区定界导小组。积ji开展基本农田保护补偿试点工作,将xx镇确定为基本农田保护补偿的试点乡镇,《XX县基本农田保护补偿资金使用理试行办法》已拟定完成,走出了我县基本农田保护补偿试点工作的第壹步,计划在今年完成试点工作

二、抓速度,农村土地综合整治保质保量。2011年是我县XX个农整项目正式实施的第壹年。该XX个项目涉及我县四个乡镇XX个行政村,规划共计复垦建设用地XX亩,安排建设项目面

积XX亩,搬迁农户XX户,约XX人。XX个项目共获得壹期周转指标XX亩,并于近日获得壹期追加指标XX亩。为确保农村土地综合整治高效稳步开展,召开了全县的农村土地综合整治工作推进会和农村土地综合整治务培训会。采取与农民面对面式解答农民提问。目前,我县第二批农整项目共XX余个已上报,分项目中已经进入规划编制阶段和前期调查论证,预计将于XX月底开展县#评审。

三、抓经营,节约集约模范县创建有力。今年,我局共成交项目XX宗,面积XX亩,其中经营性用地成交XX宗,面积XX亩,成交总价突破XX亿元。我局专门成立了节约集约模范县创建工作导小组,牵头起草了《XX县节约集约利用土地理办法(试行)》,并付诸实施。通过进壹步完善考核理办法,落实专项资金XX万元,掀起全县节约集约用地新的高潮。今年来,我局共盘活项目XX宗,面积约XX亩,完成今年盘活存量土地XX亩任务的XX%,共消化转而未供XX亩,完成计划的XX%,对余下的转而未供土地进行了分类,全面实现“时间过半任务过半”的目标。

四、抓核查,卫片执法检查深入细致。今年,土资源下发到我县2010年度土地变更调查遥感监测成果图斑数共计XX个,违法用地图斑为XX个,本年批准本年建设图斑XX个,往年批准本年建设图斑为XX个,疑似新增建设用地图斑XX个。我局在三天内完成了外核查比对与内资料分析,目前列入合法用地XX宗,总面积XX亩,耕地面积XX亩。列入违法用地XX宗(包括已农转未供地5宗)总面积XX亩,耕地面积XX亩。疑似新增建设用地图斑XX个,总面积XX亩,耕地面积XX亩。截止6月

3日,我局以对涉及本次下发监测图斑的XX宗违法用地已全依法立案查处到位。初步核算,我县违法用地耕地面积占新增建设用地耕地总面积的比例为XX%。

五、抓热点,保障民生不遗余力。shou先,地质灾害防治工作稳步推进。今年我县地质灾害防治任务十分繁重,全年拟定完成简易治理XX个点,避让搬迁XX个点XX户及XX个企。今年,我县将地质灾害防治资金由原来的XX万元提升到XX万元,并实施搬迁励政策,在壹定程度上增加了乡镇的积ji性。目前,地质灾害隐患点治理已完成全年工程量XX%,搬迁农户及企已全签约。其次,严格落实保障性住房要求。全年共落实保障性住房用地约XX亩,占总供地量的XX%。再次,继续做好信访答复工作,保障群众合法权益。截至目前,我局累计接待群众来信来访XX起,受理12336举报件和县长热线来件XX起,以上信访案件及转办件,我局办结率均达100%。今年,我局创新信访化解方式,启用信访会签制度,协同乡镇联合调查信访案件,好终由乡镇负责答复,有效避免了信访答复口径不统壹的现象,在壹定程度上防止了信访事态的扩大化。

六、抓队伍,效能作风常抓不懈。2011年,对我局队伍建来说是大动作、大力度的壹年。通过扎实开展“壹乡壹所”建设,新设了基层土所XX个,增加聘用人员XX人,实现了全县基层所的全覆盖,更加有力的支撑了“双保双服务”行动的开展。壹是深入培训。组织全体基层工作开展技能培训,并开展考试,shou次将培训考试成绩纳入年终个人综合考评,实质性提升基层工作人员的务素质及服务水平。二是深化考核。明确了在基层

土所年终目标工作考核中,进壹步加大乡镇方面考核权重,加大对基层所“壹把手”的考核权重,坚决实行总分扣分制。三是民主评议。全县土资源系统开展了民主行风评议活动开展以来,我局建立了专门的导小组,迅速开展自查自纠,推进阳光行政。四是提升效能。结合“两整治壹改革”、“创优争先”、“节约集约模范县”创建、“群众满意基层所”创建、“省#规范土所”创建等专项活动,在局内成“人人抓创建,人人提效能”的良好氛围。加大年终效能考核的力度,对违反效能规定的行为,制定相应惩戒措施,促进干职工自觉提升行政效能

(二)当前面临的急难问题

壹是用地指标少,供需矛盾突出。今年省土资源厅第壹批实际下达给我县的用地指标仅为XX亩,预测全年下达我县的用地指标将也仅仅在XX亩左右,面对我县迅猛发展势头,用地指标远远满足不了今后的用地需求,指标供需矛盾十分突出。

二是信访势相当严峻。今年以来,我县涉土信访总量持续走高,较去年同期信访总量上升XX%,全省排名XX,反映违法用地的信访件数量很大,占信访总量XX%以上,问题纠缠不易化解

三是批后监处臵难度大。分用地项目存在违约开工、竣工和闲臵土地问题,产生这些问题原因多数出于政府行为。经营性用地中,因政府未能按时交地是闲臵土地的主要成因,因此,我局处理土地违约行为困难较大,节约集约用地推进受到影响。

(三)重点工作计划

明年,我局将紧紧结合“双保双服务”行动,主动服务、规范理,全力以赴重民生,狠推进、抓落实,确保全面完成年度

目标任务,具体做好以下几项重点工作

壹是积ji向上争取指标。合理、科学安排计划指标,报批工作要抓速度、抓效果、抓到位。积ji做好项目包装,尤其加大交通、能源、产类项目包装力度。跑步进庭,有效对接,实现指标争取好大化。要做好整村整治工作好大限度争取挂钩指标,保障全县发展用地需求。

二是积ji推进农村土地农合整治。坚持实行试点先行,面上引导的做法。加大乡镇主体力度,配合规划进壹步完善相关政策。针对农村土地和房屋确权登记、宅基地理和退出机制、土地承包经营权流转、集体建设用地流转、项目资金政策支持、征地拆迁等现实问题,完善制定出台切实可行的配套措施。

三是违法可控,信访可降。要开展好违法用地处臵工作探索土资源执法监察新路子。在保平台,保重点项目的基础上,有效的控制我县的违法用地,把违法用地降下来,实现违法可控,信访可化的目标。

四是强化服务民生的举措。咬紧牙关加强保障性住房用地的供应。开展今年剩下的地质灾害隐患点简易治理搬迁功能工作深化开展地质灾害危险性评估工作。做好各类项目土地征收方案的报批和安臵补偿方案编制。

五是开展宅基地登记发证工作。明确基层所全体职工都必须承担起农村宅基地登记发证工作,当年申请的农村宅基地登记发证率是否达到xx%,并且绝对不允许以任何委托中介机构办理;对于农民宅基地审批要严格落实“批前四公开”和“批后四到场”制度。

六是扎实开展民主评议。继续结合各类专项行动,强化队伍建设,权利提升效能,并按步骤、按阶段落实好此次评注评议,全面检验全局的工作作风、服务保障水平和壹些突出问题的处理能力。

范文四:土局2011总结

黄骅市土资源局

二〇壹壹年亮点工作

紧紧围绕市委、市政府的中心工作,以科学发展观为统,以保护资源、保障发展为主线,以增强土地供给能力为目标,以服务经济建设为宗旨,大力促进节约集约用地,努力提高理水平,圆满完成了各项任务目标,为经济社会又好又快发展发挥了积ji作用。

壹、积ji主动服务,保障发展能力明显提升

(壹)搞好土地供应,保证项目“有地供、供得出、用得好”。全年共出让土地30宗,面积2019亩,合同出让金12.6亿元。保障性住房供地计划顺利完成,面积156.3亩。基准地价更新通过省#验收

(二)用足计划指标,抓好土地征收。1.主动争取用地指标。上#下达新增建设用地计划指标4564亩。按照“集中指标保急需,分配指标保重点”的原则,合理利用用地计划,确保了北汽集团、聚金五金、长海流等壹大批重点项目和新城建设用地需求。2.搞好征地组卷报批。共完成了13个批次建设用地组卷上报,征收土地总面积1.23万亩,省政府已全批复。拟上报3个批次建设用地,拟征收土地总面积3000亩。尤其是12月份以来,各项工作任务繁重。为高标准完成预定任务,集中人员、集中时间、集中力量打好三个攻坚战:第壹,攻坚克难完成好第二批2778亩新增建设用地计划项目土地征收、组卷上报。第二,加班加点搞好黄骅新城核心区建设用地指标争取、用地测量工作。不分节假日完成了核心区近8000亩土地的用地测量工作为核心区土地预征做好准备。第三,配合南海公园建设,完成了公园600亩土地测量、组卷工作。3.全力以赴保障北汽集团项目3552亩用地。克服项目用地面积大、报批难的问题,将该项目区分成6个批次进行组卷,已落实用地1100亩。

二、从严加强理,保护资源成效更加突出

(壹)将耕地保护作为shou要大事抓好、抓实。保证了全市耕地

保有量89.5万亩、基本农田77.1万亩目标的顺利实现。(二)科学搞好土地开发整理,大力解决好耕地占补平衡指标难题。全年重点实施好四个土地整治项目,新增耕地4166亩,满足北汽、307、205绕城、中疏港路西延等重点项目、工程占用耕地的需求。

三、加强执法监察,积ji营造良好用地环境

(壹)搞好法律法规宣传。采取多种抓好社会宣传。重点抓住“6.25”全土地日、“7.18”海洋日等时机,发放宣传单、小册子2000余份;增强了全市上下知法、懂法、用法的意识。

(二)认真搞好卫片执法检查。2010年土地产卫片执法检查共涉及430宗地,面积4518.91亩,通过落实整改措施,所有违法用地已全查处到位,查处率100%,结案率100%。违法用地占用耕地面积占新增建设用地占用耕地总面积的比例为3.19%。

(三)严格执法,构建土地理共同责任机制。落实好土地、公安联合执法制度。共查处各类土地违法案件56宗,拆除非法建筑

1.5万平米。建立土地执法信息员和监督员制度。2011年11月22日土构建土地工作新格局调研组来黄骅开展调研,对我市土地理共同责任机制建设取得的成效给予了充分肯定。

四、规范养殖用海理,促进渔区经济稳步发展

积ji应对养殖用海工作中遇到的问题。不遗余力打击非法开发。共查处无证开发行为53宗,对已发现的案件按程序依法进行了处理。共清退挖掘机11台次、推土机15台次。依法征收海域使用金105万元

五、加快推进规划修编,预留经济发展空间

根据市委、市政府要求,积ji协调省厅,将黄骅新城核心区3500亩土地进行调规,完成了核心区近8000亩土地测量工作。为启动新城核心区建设提供规划和用地保障。

六、节约集约用地,创建全模范市。构建了八大节约集约用地机制,制定了20余项理制度。几年来,共对60余个“空心村”进行改造,节地造地5500亩。高效利用闲置土地3200余亩。平整9座废弃砖窑用地3300亩,实现了二次利用。对1.3万亩未利用地进

行了合理利用,引进各类项目260个。12月20日正式被土授予全土资源节约集约模范市,给予荣誉性励、500亩用地指标励、土地整治项目励。今年4月21日土徐绍史长来沧州调研,对土地节约集约利用工作给予肯定。

七、服务黄骅新城建设,搞好土地储备

按照市政府的署,编制完善《黄骅市土地征收储备计划》,完成了规划图中心城区、规划园区的面积、权属、地类统计工作。按政府起动核心区建设的要求,近三年计划收储集体土地4500亩。年度安排2012年1000亩、2013年1500亩、2014年2000亩储备土地。

八、严格农村土地理,规范用地秩序

严查城中村私搭乱建违法占地行为。对海丰大街违法用地提出了具体处理意见。实行全天候巡查,共下达停工通知书35处,制止偷土行为20次,拆除违法建房5处,面积2315平米,立案查处违法占地10宗。加强农村土地理。经政府批准,补办宅基地手续2853宗,批准新申请的宅基地741宗。2011年计划进行新民居建设的8个村,已组织完成6个村的现状和拟周转用地测量。

九、加强队伍建设,提升理水平

严格执行民主集中制、重大事项集体决策、述职述廉等制度,深入推进行政权力公开透明运行。实行窗口办文、各项务集体会审制,召开局会审会42次,共审议各类事项180余项。抓好电子政务信息化建设,网上受理审批事项1960件,通过网络远程报批298件。连续五年被土资源授予信息化网上公开示范单位。

范文五:财务科制度

财务科工作制度

医院财务理的主要任务是:科学合理编制预算,真实反映财务状况;依法组织收入,努力节约支出;健全财务理制度,完善内控制机制;加强经济理,实行成本核算,强化成本控制,实施绩效考评,提高资金使用效益;加强有资产理,合理配置和有效利用有资产,维护有资产权益;加强经济活动的财务控制和监督,防范财务风险。 壹、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《医院药品收支两条线理暂行办法》等各项财经政策,加强会计核算和财务监督,严格财经纪律。财会人员要以身作则,奉公守法,同壹切贪污盗窃,违法乱纪行为作斗争。

二、严格执行家对药品作价的规定和《非营利性医疗服务基准价格》等价政策,合理组织收入,严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回。凡是预算外的,无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支,应按审批手续办理

三、根据医院事发展计划,正确及时编制年度和季度的财务计划(预算),保证临床和科研经费的需要,办理会计务。按上#门的要求,报送会计月报、季报、半年报和年报(决算)。

四、加强医院的经济理,定期进行经济活动分析,及时向院导提供有jz的财务分析资料,以便导正确决策,并会同有关门做好经济核算工作

五、凡本院对外采购开支等壹切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和

负责人签字后,方能以据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等壹律不能作为正式凭据,出差或因公借支,须经院导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。

六、会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。

七、财务门应与有关科配合,定期固定资产房屋、设备、家具药品器械等)和流动资产(药品、低值易耗品、卫生材料等)等家资财进行经常性的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。

八、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错,由经手人详细登记,每月集中讨论,找出原因后报导批示处理。

九、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等,以及会计人员交接,均按财政门的规定办理

十、加强住院费用理,实行住院费用“壹日清单制”,严格执行城镇职工基本医疗保险的有关政策。

医院财务预算制度

医院财务预算是医院根据事发展计划和任务编制的财务收支计划,是医院财务活动的基本依据。根据《医院财务制度》和《医院会计制度》制定本制度。

壹、 编制预算原则

编制财务收支坚持“收支统”。编制预算时,必须将壹切财务收支全列入预算,不打埋伏和在预算之外另留收支项目。

编制财务收支坚持“统筹兼顾”。预算时对各类资金统筹调度,合理安排。优先保证人员经费支出,优先保证务正常运转的经常性

公用支出。本着先急后缓,先轻后重的原则,妥善安排其它支出项目。

编制财务收支坚持“积ji稳妥”。预算时坚持以收定支,量入为出,收支平衡,略有结余,不能赤字预算。收入预算既要实事求是,又要留有余地,支出预算要打紧,坚持勤俭办事的方针,反效益放在突出位置,对无收入保障的支出不安排预算。

编制财务收支坚持“以法理财”。编制预算必须认真贯彻落实和准确体现家有关财经和医疗卫生方面的政策法规制度,特别是财政、财务、会计方面的规章制度。

编制预算方法

1、做好编制预算的基础工作,对上年预算执行情况进行全面分析研究。核实相关基本数字,正确测算各种因素对财务收支的影响。准确掌握财政门和门有关要求和政策。

2、采取零基预算法编制年度预算。

科学测算计划年度内各项工作对医院收支影响程度,确定每项工作可能给医院提供的收入或需要安排的支出数量。

(1)收入预算的编制

财政补助收入数:根据财政门核定的定额补助和定项补助数编列。上#补助收入数:根据门分配此项补助款项额的计划指标或以往年度取得此项补助的情况和数额,对计划年度的情况综合分析,合理填列。

医疗收入:门诊收入以计划门诊人次和计划平均收费水平计算。 住院收入以计划病床占用数和计划平均收费水平计算。

其它收入区分不同的项目,确定不同的定额,分别计算。

药品收入:以上年度每门诊人次和每床日药费的实际收入水平为

基础,结合预算年度务量预计变动数计算编列。

其它收入:根据不同收入项目的不同内容和相关务计划分别采取不同的计算方法,逐项计算后汇总编制。

(2)支出预算的编制

支出预算的编制本着既要保证医疗务正常运行,又要合理节约的精神,以计划年度发展计划,工作任务,人员编制,开动定额和标准,价因素等为基本依据。

医疗支出:

人员经费支出:根据医疗科室计划年度平均职工人数,上年平均工资水平,家有关调整工资、增加工资性补贴的政策规定、标准,职工福利提取标准、提取额度,计划开支的按规定属于职工福利费范围的增支因素,离退休人员数和家规定的离退休经费用于开支标准编列。

公用经费支出分:公务费以年度人均实际支出水平为基础,按计划年度医疗科室平均职工人数、务发展计划、经费开支定额计算。

务费以上年度实际开支的基础上,根据计划年度工作量计划合理计算。

设备购置费、修缮费根据修购基金提取数以及根据需要和财力可能安排的修购项目实事求是编列。

药品支出:编列方法与医疗支出基本相同。药品采购数可根据药品收入预算数结合药品加成率等进行计算。

理费用:编列方法基本与医疗支出相同。注意结合各种开支定额。

财政专项支出:按具体项目预算编列。

其它支出:参考上年度实际开支情况考虑计划年度内可能发生的相关因素,正确预计编列。

三、财务收支预算审批与执行程序

1、 医院提出预算建议

2、 财政门下达预算控制数

3、 医院编报正式预算

四、财务收支预算调整

经财政门批准的医院预算壹般不予调整。但由于家重大政策调整和医院事计划发生调整和收支标准调整或发生其它特殊情况,对医院原预算有较大影响时,可按规定程序进行调整,并报经门或财政门调整预算

门诊收费处工作制度

壹、收费处负责办理门诊病员的交费工作

二、收费处是医院重要文明窗口之壹,对病员要态度和蔼,坚持文明用语,解释问题要耐心,对病员不顶、不、不刁难。

三、收费人员必须工作认真、仔细,努力提高工作效率,减少病员排队等候时间。

四、收据要项目齐全,字迹清晰,准确无误,接收现金要唱收唱付,当面点清。

五、周转现金不得超过规定限额,不准挪用公款,做到日清、日结,填制日报表,核对无误后,将款、表存根交汇总会计。

六、妥善处理病员退款,凡退款者须持有关凭证,符合退款手续的方可退款。当日发生者可由原收费员退款,其余时间只要手续完备,任何收费窗口都应给予办理,不得推诿。

七、工作时间不得擅离岗位,不准由外人代替收费员开据收费,否则追查处理。

八、提高警惕,加强防范,做到人离加锁,出入带锁,注意安全。非本室人员,未经许可不得入内,严禁室内会客。

九、汇总会计必须认真负责,每天下午必须将当日所收现金送存银行,加强各项工作中的复核工作,所空白收据以及挂号票据,要做到“顺号发放、销号收回”。如遇问题,要随时查清做出登记,报请导处理。

十、收费处实行三班制,严格交接班手续,及时交待需办的有关事项。中午、夜间值班人员代办挂号。

住院处收费制度

壹、 收款员工作必须耐心负责,态度要热情和蔼,准确掌握收费程序和各种收费标准,简化手续,减少排队

二、 交付现金要唱收、唱付,当面点清,对医保患者、老干和合作医疗患者,要严格执行家的有关规定。

三、 病人出院,住院结算处根据出院卡片和预交金收据及时办理结算,及时传输医保和农合患者费用情况。

四、 病人住院期间,住院结算处应及时按处方记账,及时催收

预交金,对于欠费患者要随时与家属联系清缴,以免造成呆账。对出院欠费者,应及时通知保卫科协助催收。

五、收款处要建立交接班制度,及时交接班。交班者应将现金、收据等交付接班者。如有差错,立即查明原因,及时上报处理。

六、收款员统壹着装,挂服务,不得与患者争吵,不得借故拒绝收款,严格执行shou问责任制。

七、录入原始数据要准确,挂号单、处方、收费收据要壹致,退款时认真履行退款程序,做到手续齐全完备。

八、收款员严禁在收入中借款,严格执行现金理制度,认真履行岗位责任制,遵守医院内各项规章制度。

医疗收费公示制度

壹、医院的医疗项目及药品项目收费都必须在公示栏上进行公示,积ji做好医疗服务收费政策的宣传工作对有变动的收费项目必须及时进行更新。

二、在门诊和住院等收费处设置公示栏,保证患者能随时查询药品、医疗价格及住院的各项费用。

三、在收费大厅及各医技科室设立价格公示栏,对常用检查、治疗项目进行公示,内容包括:项目的名称、收费价格等进行公示,提高收费的透明度。同时建立收费政策宣传栏;积ji做好医疗服务收费政策的宣传工作,规范收费行为。

医疗收费查询制度

壹、医院制定医疗收费查询制度,以保证患者随时能查询其医疗费用。

二、收费窗口必须为患者提供费用查询服务,当患者需要查询时,收费员应当为患者提供其医疗费用总额及费用构成情况。

三、患者对自己的医疗费用有疑问时,可先到所住科室护士长核查,如有错误应及时更正。各科护士长及相关人员不得以任何理由拒绝患者的查询要求。

医疗收费费用清单制度

壹、患者在办理出院手续时,收费处必须shou先为患者打印其费用清单,费用清单上的内容包括:收费项目名称、项目单价、治疗数量、收费金额等,经患者审核确认后,方可进行住院费用的结算

二、对需要壹日清单的患者,收费处及科室必须无条件为患者提供。

三、无论患者是否需要,收费处都必须将费用清单连同发票壹起交给患者,以使患者清楚地了解自己住院期间所用药品、耗材及其他医疗服务的情况。

医疗费用投诉制度

壹、医院在门诊和住院大厅等显著位置处设置医疗费用意见投诉箱,由专人负责定期开箱检查,对投诉的问题进行核查,并向有关导反映。

二、医院设立费用监督投诉电话,并将电话号码标示在价格公示栏、投诉箱等醒目位置。电话由医院价人员负责,并对电话中反映的内容认真登记,及时向上反映。医院门应对所反映的问题认真进行核查并依照有关规定对违规现象进行处理

患者住院费用“壹日清单”制度

壹、为方便患者了解当日住院费用,提高收费透明度,催款员每天将壹日清单送到患者床头,患者也可到结算处查询。患者对医疗收费、药品收费有疑问,可到医生办公室、护士站、结算处、医保办问询。

二、实行医疗服务价格计算机理,使用《福建省医疗服务价格理信息系统》,防止乱收费,增加价格透明度,便于门和群众监督检查。

三、在住院大厅设立公示常用医疗服务价格、药品价格公示板,由价员定期更新现行价格,与收费窗口的价格保持壹致,方便患者

查询。

四、病人出院结算时,医院提供医药费用明细单,包括医疗服务、药品和医用耗材的名称、数量、单价、金额等,并保证与结算收据项目内容相壹致。

五、财务科设专职价员,负责解答患者和科室提出的各项疑问,定期检查收费情况,严格执行收费标准,不分解收费,不超标准收费,不自立项目收费,发现问题及时上报处理。

六、切实落实shou问责任制,结算处查询窗口和接待人员礼貌待患,热情服务,杜绝生、冷、硬、顶、推现象。

医院支出核算制度

医院的经费支出是指在医疗务活动和经营过程中所发生的消耗,按照支出的务内容,分为医疗支出、药品支出和其他支出等。医院的各项支出要根据家有关方针、政策和财政的规章制度,本着少花钱,多办事,把事办好的原则,在院导下,由财务门统壹核算,统壹安排支出,建立健全支出理的内控制制度和手续,讲求资金使用效益,促进卫生事发展。

壹.经费支出范围和标准

(壹)医院的各项经费支出,要遵守财务制度,维护财经纪律,严格执行家规定的开支范围和标准内安排支出。

(二)医院的各项经费支出,必须按照核定的年度预算数,由财会门根据经费的用途和项目有计划地安排使用,务必讲求资金使用

的效果。

(三)医院的各项经费支出,实行统壹导,分#归口的理办法,各职能科室按照预算分配的年度计划数,分期分批安排使用,财会门在核定的预算指标范围内严格把关。涉及预算指标调整时,在计划范围内的调整,由财会审核。超出预算或计划外开支,由相关职能科室提出报告,送财会审核后,由院长批准执行。

(四)医院的各项经费支出,必须划清资金渠道和来源,分别列支和使用。对专项补助,专用基金,以及其他代资金等要分清界限,专款专用,不得挪用侵占。

二.控制经费支出的措施

(壹)加强审批理。每次经济活动应按规定凭合法原始凭证按医院财务审批制度报导审批,方可报销

(二)医院各项经费支出的原始凭证必须注明用途,要由各相关职能科室签注意见,财会审核是否合法,用途是否合理,数字是否真实,审批手续是否完备等,才能办理出手续。

(三)有下列情况的开支,财务门不得报销付款:

1.不按年度预算未经批准的基建工程和修缮项目,不予报销付款。

2.盲目采购材料资造成铺张浪费的不予报销付款。

3.违反家“政府采购法”,应招标未执行招标的项目、未经控办批准的项目和内容的开支不予报销付款。

4.未经批准的超预算、超标准、超计划的支出,不予报销付款。

5.数量不足,质量不符的采购支出,不予报销付款。

6.其他违反财经纪律的支出,不予报销付款。

7.建立预算经费理手册,由财会与职能门各执壹册,逐日逐项办理预算经费使用登记手续,以便加强理,控制支出。

8.经常检查医院支出情况,分析费用升降原因,提出改进意见,及时向有关导反映情况。

(四)加强经费支出的内审计工作

(五)根据院务公开等规定,定期进行经费支出情况公开

(六)加强科室成本核算工作

会计理与控制制度

根据《会计法》和行会计准则,应做好内会计理与控制制度。

壹.会计人员出纳人员、稽核人员应各负其责,不得兼任。

二.票据凭证传递依次从收费员->稽核员->出纳->会计—>档案环节递进,不能交叉停留。特殊情况应有专人监督下规范操作

三.门诊和住院收费票据应使用财政监制印刷票据,票据用和稽核应在统壹台账上登记,尽可能使用电算程序监

四.经授权的财务收费员和出纳员,应根据委定价的收费标准进行收费,每日收费款项应及时回笼,存人开户行。稽核员及时对使用票据号码与出票据号码进行核对,并对金额准确性和分科核算进行全方位稽核。

五.经授权出纳员,应对报销凭证合法性和审批手续完整性进行核对后,如数支付款项,并逐笔登人“银行存款记账”和“现金日

记账”,逐日汇总填制日报表,传递给会计作账,期末余额应与会计报表壹致,期末对账采取电算化进行逐笔对账,每月银行存款余额调节表中未达款项应查明原因,并填制“银行存款余额调节表”。

六.会计人员应对各门传送的原始凭证进行全面审核后,编制记账凭证,产生会计报表,及时上报有关门。要保证“账证、账账、账表”壹致性。严格监各时期银行存款和库存现金余额准确性,及时装订会计档案。根据《档案法》做好会计档案工作

七.住院收费员应日清月结,每日下班前检查盘点无误后方能下班,门诊收费员授权备用金兑换零钱备用外。收入款项应如数上缴银行账户,次日连同报表上报稽核。出纳员应按银行有关规定做好结算手续。

八.各资、设备、药品试剂等采购门应本着“轻重缓急”原则按计划采购办好入库和审批手续,各项手续完整后送财务门入账,全挂往来账。设置供应商明细账,壹般情况下,待消耗正常无意外发生时进行付款。壹般于每月15日壹25日分类集中支付货款。

九. 如果采用电脑核算操作员应严格遵守各自权限,不得违规操作。程序理员应做好防火墙工作。系统维护应认真及时,数字要及时备份,集中理。

十.对外投资项目,应做好事前可行性论证,办理报审批手续,事中跟踪,事后评估总结经验。

医院内牵制制度

第壹条 内牵制制度也称钱账分制度,是内控制制度的重要组成分。内牵制制度是指凡涉及款项和财收付结算及登记的任何壹项工作,必须有两人或两人以上分工办理,以起到相互制约作用的壹种工作制度。建立内牵制制度主要是为了加强会计人员之间的相互制约、相互监督、相互核对,提高会计工作质量,防止会计事务处理中发生失误和差错以及营私舞弊等行为。

第二条 医院内牵制制度应遵循的原则:

互相制约原则。壹项经济务的办理必须由两人或两人以上共同分工负责。

(壹) 权力分割原则。经济务的计划、审批、执行、记录与复核应适当分权。

(二) 票、账、钱、相互独1立分原则。收据的理与收款独1立分开;货币资金实态和财产资的、处理必须与反映其增减变化记录独1立分开。

(三) 稽核对证原则。对不同来源的资料进行核对,保证账账、账证和账实相符。

(四) 建立完整的记录体系原则。对经济务活动应有完整的记录,对医院经济活动进行分类、整理和监督,以保证所有的经济务都能反映在会计账簿和报表中。

第三条 医院每壹项经济务的处理程序应该包括计(规)划、审批、执行、记录和复核五个步骤,每壹步骤应由壹个相对独1立的人员或门单独1处理,其中审批与执行、执行与记录、记录与复核必须

分开。

第四条 出纳岗位职责和限制条件:

(壹) 出纳不能兼票据理,收据存根经会计审核后才能核销。

(二) 有关现金和银行存款收付事项,应经有关人员审核、批准后才能办理

(三) 涉及收付款的记账凭证,须由制单、稽核、记账、出纳签章。

(四) 出纳人员不得兼任稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

(五) 签发支票所使用的各种印章,由两个人分开,用支票要经过两人或两人以上签章。

(六) 建立定额备用金制度,超过限额分的库存现金要及时存入银行;除零星开支外,超过壹定限额的壹般要使用支票。

(七) 出纳人员壹般不得兼任银行存款余额调节表的编制工作;如若出纳人员编制银行存款余额调节表,则必须经会计人员审核签章。

(八) 不定期地对库存现金、银行存款进行抽查盘点

(九) 现金和银行存款记账由出纳登记,做到日清月结,与总账金额核对相符。

第五条 有关岗位的职责和权限及不相容职务的分离控制:

(壹) 授权进行某项务的职务应与执行该项务的职务分离;

(二) 执行某项务的职务与复核该项务的职务分离;

(三) 执行某项务的职务与记录该项务的职务分离;

(四) 某项资产的职务与记录该资产的职务分离;

(五) 与记录某项资产的职务与账实核对的职务分离。

第六条 建立严格的审批、复核和对账制度:

(壹) 财务上的壹切开支都需由指定审批人签字

(二) 用支票须由经办人员在支票用本上写明支票号码、用途、金额、用单位、用人。

(三) 购买财产资,除原始发票外,还要填写连续编号的材料入库单或固定资产入库单,并有负责人、验收人、人的签字

(四) 用材料必须填写连续编号的料单,并有负责人、验收人、人的签字

医院稽核制度

第壹条 稽核制度指医院在财务科指定专人对会计凭证、账薄、报表及其它会计资料进行审核的制度,包括事前审核和事后复核。建立稽核制度的目的在于防止会计核算工作上的差错和出现舞弊行为。

第二条 事前审核就是在经济务入账之前,根据预算、计划有关制度及其他规定,审核财务收支、财产收发等会计凭证是否真实、合理、准确、完整。事后复核就是在经济务入账之后,对会计凭证、账薄、报表的记录进行复核,以纠正记录的差错和发现有无篡改情况。

第三条 稽核制度的主要内容包括:稽核工作的组织式和具体分工;稽核工作的职责与权限;稽核会计凭证和复核会计账簿的方

法。

第四条 根据医院务活动情况和理的需要,在财务科设置审核复核岗位。审核岗位主要审核原始凭证和有关的原始会计资料;复核岗位主要审核记账凭证,核对账簿、报表等会计资料。同时,配备务素质和政治素质较高的人员担任兼职稽核人员,抽查有关的账、证、薄、表、票等的记录情况。

第五条 做好稽核工作基本要求

(壹) 熟悉医院的医疗活动及规律,了解有关年度计划方面的情况。

(二) 熟悉家有关方针、政策和财务会计制度,以及医院的具体实施细则和规定。

(三) 熟悉医院内各务范围和财务审批权限,并经常与审批经费负责人取得联系,沟通经费使用情况。

(四) 熟悉与审核务有关的地理知识和交通运输常识等。

(五) 正确使用各账户的会计科目和明细科目。

(六) 坚决贯彻执行财务会计制度及医院有关规定,做到收有凭、支有据、特别是自制凭证审批手续要健全。

(七) 坚持原则、实事求是、任劳任怨、不徇私情、秉公办事、廉洁奉公。

第六条 内稽核工作的内容:

(壹) 审核各项计划指标项目是否齐全,编制依据是否可靠,有关计算是否正确,各项计划指标是否相互衔接等,审核之后应提出建议和意见,以便修改和完善计划与预算。

(二) 审核实际发生的务,财务收支是否符合有关法律、法

规、规章制度的规定。重点就经济务的真实性、合法性、正确性、完整性等方面进行审核。如发现问题,应及时指出并采取切实措施加以制止和纠正。真实性指凭证记载的经济务是否真实可靠;合法合理性指审核经济务的内容是否符合有关政策、法规、制度、计划、预算和合同等规定,是否符合审批权限和手续,以及是否符合节约原则等。正确性指审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确、数量、单价、金额的计算有无差错,大小写金额是否相符等。完整性指审核原始凭证的手续是否完备,应填项目是否填写齐全,有关经办人员是否都已签名和盖章人员是否审批同意等。

(三) 审核会计凭证、会计账簿、会计报表和其他资料记载的内容是否合法、真实完整手续是否齐全,是否符合有关法律、法规、规章、制度规定的要求。

(四) 审核各项财产资的增减变动结算情况,并与账面记录进行核对,确定账实是否相符,并查明账实不符的原因。

第七条稽核工作的权限:

(壹) 检查、查阅各种文件记录、会计资料、计划预算、合同文书等。

(二) 检查、清点各项财产资。

(三) 检查各项经济活动和理活动。

(四) 制止各项违法、违纪行为。

(五) 要求有关人员纠正差错

(六) 查处各类错弊行为,并提出处理意见等。

第八条 审核会计凭证和复核会计账薄会计报表的方法。按审核性质分有详查法和抽查法,按审核技术分有审阅法和核对法等,具体

采用哪种方法可根据具体的稽核程序和理需要进行选择。

医院成本核算制度

医院实行成本核算,目的在于通过对医院和医疗服务成本的核算理,进壹步提高医院经济理观念,提高医院全体员工的成本意识,减少浪费,从而提高医院的社会效益和经济效益,增强医院在当前环境下的竞争能力。根据《医院财务制度》《医院会计制度》,制定本制度。

壹、成本核算原则

1、按照权责发生制的原则正确计算成本。

2、正确划分各种费用的界限,要严格遵守家规定的成本开支范围,不能乱挤成本,把不应计入成本的费用计入成本。

3、实际成本原则。

4、壹致性原则。

5、分别核算原则。

二、成本核算对象

医院成本核算的对象是指医院成本归属的对象,或者说是费用归集的对象。确定成本核算对象是实行成本核算的基础。划分或确定成本核算对象,是解决计算什么成本的问题,或者是说确定成本费用由谁承担的问题。按核算层次分为三个层次的目标:

院#成本:包括医疗成本、药品成本和理费用;

门成本:包括临床门、医技门、药品门、医疗辅助门、行政后勤科室成本;

服务单元成本:包括项目成本、诊次成本、床日成本、病种成本。

三、成本核算内容

(壹) 医院#成本

院#成本核算方法具体按照《医院财务制度》和《医院会计制度》规定进行核算

(二)门#成本

1、核算内容 核算内容包括收入和支出。

收入

(1)门诊收入

①挂号收入:以实际挂号人数计算。②诊察收入:以实际挂号人数计算。

③检查收入:包括放射、B超、胃镜等检查收入。

④手术收入。⑤化验收入。⑥其他收入。⑦药品收入。 ⑧治疗收入:包括输血、输氧等收入。

(2)住院收入

①床位收入。②诊察收入。③检查收入:包括放射、B超、胃镜等检查收入。

④手术收入。⑤化验收入。⑥护理收入。⑦药品收入。⑧其他收入。

⑨治疗收入:包括输血、输氧等收入

(3)医技科室及其他医疗辅助科室的收入以收入全额作为科室的收入。

(4)仅仅消耗材料而不产生利润的科室不计算收入。

支出:

(1)人员支出:指直接或间接为医院医疗活动提供的各种劳务报酬,包括各种正式人员、合同工、临时工、返聘人员工资、津贴、补贴职工福利及社会保障费等用于个人分的各项支出。

(2)公用支出:指开展医疗服务而发生的各项直接费用。①药品费②材料费③水电费④邮电费⑤交通费⑥差旅费⑦培训费和会议费⑧维修费⑨设备折旧⑩房屋折旧(11)后勤社会化费用。

(3)对个人和家庭的补助支出:①住房补贴,包括住房公积金、购房补贴②其他。

(4)其他支出:指除上述支出以外的其他支出。包括①财产资损失:固定资产财产资、流动资产的非正常损失②医疗赔偿支出及医疗责任保险。

理费用指行政后勤门为理和组织医院医疗服务等务而发生的各项费用。理费用按壹定比例计算摊入各科成本。

医疗收益:科室收益是指科室收入扣除科室成本后的余额。 即:医疗收益=科室医疗收入-科室医疗成本

2、设立成本计算单位

医院所有科室按所具有权力和承担工作责任区分为利润中心和成本中心。

成本中心:以消耗材料但不产生利润的科室,主要对成本控制情况负责。包括行政后勤科室分医技辅助科室,如医疗供应室

利润中心:以临床科室为主体,其定位为既对成本负责,又对医院收益负责的内责任单位,全面负责完成医院的收支利润。包括所

有门诊、住院临床科室和医技检查科室

四、核算方法

(壹)做好成本核算的基础工作

1、清产核资。对医院资产进行全面清查,具体包括资产清查、产权登记、jz确认、资产核实等,建立健全资产明细账卡。

2、建立健全实资产理制度。建立健全实资产的计量、计价、验收、退、转移、报废、清查盘点制度,是进行成本控制、正确计算成本的重要前提。

3、建立成本核算的原始记录和凭证传递流程。财产资和工资的原始凭证可采用壹式多联的式,其他外来与成本核算有关的原始凭证应制定合理的传递流程。

4、制定费用的开支标准,明确费用的审批权限。费用发生之前和发生过程之中加强审核与控制,应事先制定费用的开支标准,明确费用的审批权限,做到有章可循,便于有效控制成本。

5、制定先进可行的消耗定额。根据医院的实际条件和技术水平,充分考虑各种因素合理制定。

(二) 成本费用归集

确定成本归集对象是为计算成本而确定的各类费用归集分配的范围。在医院的会计核算理实务中,成本计算的对象是根据医院理需要确定的,可以分别是医院、门、科室、单位,项目、病种等。它们分别归属于会计实务中的直接费用和间接费用。壹般来说,院#成本对象的分类相对较粗,如医疗成本、药品成本等,并分别划分出人力成本、材料成本、理成本等直接成本或间接成本。门(科室班组)#成本项目划分相对较细,根据医疗服务的内容和成本来

源,分别划分为药品、血费、材料费、各种人力成本、各种直接理成本和分摊理成本等。

1、成本费用归集原则

成本费用归集按受益原则,将成本费用归集好小化。壹是指成本费用的归集分类好小化,即尽可能地将成本费用按成本项目逐#从类目、亚目至细目进行明细分类归集,应尽可能归集到好低#的明细项目上;二是指对成本项目在归集明细分类的同时,还要尽可能地归集到好小门,如科室班组等好小单位。

2、成本费用归集方式及流程

利用医院计算机网络,对不同成本项目,分别采用手工归集汇总与计算机网络自动传输相结合的方式。计算机自动化和操作录入的规范化、分类的标准化,以及规章制度的健全和落实关系到成本数据的及时归集、准确测算、合理分配等。

3、成本计算期

壹般以会计期间作为成本计算期。为便于成本理,可按月、季为成本计算期。

根据医院具体情况,成本核算以月为单位,成本报告以季度为单位。

(三) 成本费用分摊

对不能直接计入科室的成本根据医院经济理的需要,在不同成本核算对象、不同科室(单位)或不同服务项目之间进行分配,以便使成本核算准确合理。

1、成本分摊受益原则 即谁受益,谁负担,谁得到收益多,谁承担成本就多。分摊要合理,计算要准确,以便明确成本控制和成本

理的职责,使效益评价公平合理。

2、成本分摊配比原则 即指单位医疗收入和预期的医疗成本应相互配比。它不仅包含收入和成本在因果关系上的配比,也包含收入和成本在时间意义上的配比,即同壹会计或统计期间收入和成本的配比。坚持配比原则,有利于正确计算和考核各门的经济理效益。

3、成本分摊的内容和结转方法

成本费用分摊的内容主要有三个方面:不同服务对象之间的成本分摊;科室单位间的分摊;床日、诊次和项目成本的分摊。

医院根据具体情况,针对不同的分摊内容,采取不同的分摊方法。如理费用分摊结转:月末将理费用按科室的人数分配到成本中心、利润中心。成本中心按受益原则和配比原则将其成本分摊到各受益科室

已经制定内结算价格的按工作量和内结算价格进行计算。

(四)医院成本核算相关帐务体系

1、医院成本核算的费用要素和成本项目

费用要素:医疗服务活动过程中发生的各种费用按经济内容划分,主要有劳动对象方面费用和劳动手段方面费用,以及活劳动方面费用三大要素。具体包括以下15个费用要素:工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、药品费、卫生材料费、其他材料费、低值易耗品费、务费、购置费、修缮费、租赁费、其他费用。

成本项目:根据医院务特点和理要求,医院成本核算设立以下七个成本项目:人员费用、药品费、材料资消耗、折旧费、维修费、公务务费、其他费用。

2、医院成本核算账户体系

医院成本核算的主要账户有医疗成本、药品成本、辅助务成本、理费用、预提费用、待摊费用账户。辅助务成本账户用以归集后勤保证和其他辅助门所

发生的成本,根据服务对象将服务成本分摊记入医疗成本、药品成本、理费用

等。理费用采用壹定的分配标准分别记入医疗成本、药品成本。辅助务成本和理费用账户是过渡账户,月末无余额。

3、医院成本核算账簿体系

为了反映成本费用发生情况,医院应设置成本核算总账和成本核算明细账。

医疗成本明细账。医疗成本账户是为了归集开展务活动过程中发生的各种医疗服务成本而设立的,按好小单位(成本中心)进行明细核算

药品成本明细账。药品成本账户是为了归集药品务活动过程中发生的各种成本费用而设立的,应按门诊药房、住院药房进行明细核算

五、成本

1、 加强成本核算信息化建设,提高成本核算水平。

2、 成本核算提供的资料,应该满足成本理的需要。计算成本所采用的某些系数应当定期进行测定。发现系数与实际情况不符的,要及时修订与调整。

3、 成本会计人员加强与有关门的协作,制定或修订有关成本核算的各项制度,组织和检查各科室班组成本核算工作。经常向

职工群众进行厉行节约,增收节支的宣传教育,促使医院全员参与成本理。

4、 按时进行成本报告定期进行成本分析,结合各科室实际情况计算分析成本差异,加强与科室的沟通,共同分析查找成本变化因素和制定成本控制方向。

绩效工资计算坚持以成本核算为基础,科室成本核算情况纳入科主任理目标考核内容。

审计科工作制度

审计工作人员在院长导下,依照家法律、法规和政策的规定,对本单位的财务收支及经济效益等进行内审计监督

壹、内审计机构的主要任务:

1、对本单位及所属单位的下列事项进行审计监督

(1)财务计划及预算的执行和决算;

(2)基本建设资金的收入和支出;

(3)外汇的收入和支出;

(4)其它资金的来源、上缴、使用及分配;

(5)家和单位资产的理情况;

(6)经营成果财务收支的真实性、合理性和合法性;

(7)内控制制度的健全、严密、有效;

(8)重要经济合同、契约签定的可行性、合法性、效益性。

2、检查、评估门、本单位及下属单位的社会效益和经济效益情况。

3、对财务决算、报表、纳税申报、贷款申请、自筹基本建设资金来源等事项进行审签。

4、配合审计机关或上#审计机构进行必要的专题调查。

5、配合有关门对贪污、盗窃以及由于工作失职或者失误给家造成重大经济损失的行为进行专案审计。

6、宣传贯彻审计法规,指导本单位的审计工作,制定内审计的实施细则

7、组织本单位内审计人员进行联合审计、专培训学习,交流经验,统计有关资料。

8、办理审计机关、上#内审计机构交办的审计事项和单位导交办工作

二、内审计机构的职权:

1、要求被审计单位门按时报送财务计划、预算、决算、会计报表、以及审计中所需要的有关文件、资料。

2、检查被审计单位门帐簿、凭证、报表、资金和财产查阅有关文件、资料、收集有关经济信息等。

3、对审计过程中发现的问题进行调查,并向有关单位和个人索取证明材料

4、提出改善理、提高效益、纠正处理违反财经法纪行为和失

实帐目的意见。

5、报经单位导审批后,通报违反财经法纪的案件,表扬遵纪守法成绩显著的单位和个人。

6、可以直接向上#审计机构或者家审计机关反映审计工作中的重大事项

7、对阻挠破坏审计工作及拒绝提供帐表和有关资料的,必要时经导批准可采取封存帐册、冻结资财等临时措施和追究有关人员的责任。

三、单位可以在理权限范围内授予内审计机构经济处理、处罚的权限。

四、有关门应向内审计机构及时提供财务收支计划、预算、决算、报表有关文件、资料。

五、内审计机构和审计工作人员应参与的工作

1、年度财务收支计划、经费收支预算的拟订及分配。

2、基本建设投资计划的拟订和分配以及竣工项目的验收工作

3、制定本单位有关经济方面的规章制度。

4、改革中有关经济事项的会议及重大经济事项决定前的可行性讨论研究。

5、会计人员申请专技术职务的务考核。

6、本门、本单位导指定参与的事项

六、内审计工作的程序:

1、根据上#的署和本单位的具体情况拟订审计工作计划,报经本单位导批准后实施。

2、对审计中发现的壹般问题,可以随时向有关单位和有关人员

提出改进意见。审计报告报送本单位导。

3、对重大的审计事项提出的处理建议,报经本单位导批准后,交被审计单位和有关门执行。

审计科审计工作程序

审计室开展审计工作,按下列主要程序进行:

壹、 根据上#署和本院的具体情况,拟定年度审计计划,报本院导批准。

二、 审计事项批准后,拟定审计方案,并于实施审计前向被审计单位下达审计通知书,经常性或审计调查除外。

三、 在审计过程中,要认真做好审计记录和原始资料等有关证据的收集,对审计中发现的问题,应当随时向有关科室和人员提出改进意见。

四、 审计终结提出审计报告,征求被审计单位的意见后,报送院导,经批准送达审计意见书和决定。

对审计意见书和决定书,被审计单位必须执行,被审计单位对审计意见书和决定有异议的,应当在收到意见书和决定之日起15日内向医院提出,医院应当在20日内作出答复。

重大经济活动决策和责任追究制度

为规范我院重大经济活动的决策,确保有资产的安全和收益,各项重大经济活动决策按如下规定执行,并实行重大经济事项导负责制和责任追究制。

壹、重大经济活动范畴

1.大额资金开支。涉及资金额单项万元以上、成批在十万元以上的设备、材料购置;涉及资金额单项在五万元以上的基建、修缮等项目;其它开支单笔涉及资金额在万元以上。

2.财务预决算。

3.对外投资、贷款、担保

4.全院性工资待遇(含金、各项补贴)、医疗、住房等职工生活福利及社会保障方面的重要问题。

5.对财务状况及经营成果有重大影响的其他事项

二、重大经济活动的决策程序

1、凡涉及以上范围的重大经济活动,由负责该项目的提交方案,交院导班子会(必要时可扩大)研究决定。

2、院导班子会必须有2/3班子成员参加方可召开,讨论时必须有参加会议的2/3班子成员同意方可通过。

3、会议成的重大经济活动决策意见,由办公室书面通知财务科执行。

4、未经院导班子研究通过的重大经济活动,财务科壹律不得支付款项。

三、重大经济活动报批程序

1、医疗设备购置由器械科按我院规定的程序办理后,提交设备经济可行性分析报告等相关材料,并向班子会解释、说明。

2、除医疗设备外的其他固定资产购置、基建、修缮等由总务科按规定程序办理提交方案,并向班子会解释、说明。

3、财务预决算、对外投资、贷款、担保等由财务科提交方案,并向班子会解释、说明。

4、其他事项由负责该事项的相关提交方案,并向班子会解释、说明。

四、重大经济活动的责任追究

重大经济活动未达到以下目的或发生如下情时应追究相关人员责任:

1、遭遇经济合同诈骗,直接经济损失在万元以上时。

2、对外投资、贷款、担保造成重大风险和损失时。

3、该项目执行后给医院造成了重大损失和影响。

重大经济活动按如下规定追究责任:

1、负责该项活动的门对所提交的方案的真实性、准确性负责,因所提交方案未能客观、如实反映真实情况,导致班子会决策失误,追究提交方案门导及相关人员责任。

2、班子会成员对提交方案中所预测的风险,在决策时应充分听取各方意见,对所存在的风险,应合理的预计,未能充分合理的预测风险,给医院造成损失时,追究班子成员的责任。

3、相关人员为逃避责任,故意夸大风险,提供不实数据,导致决策失误,错失良机,追究相关人员责任。

4、为规避重大经济活动决策机制,故意压低报价或预算,而实际支付金额已达到重大济活动范畴规定的金额的,追究提交方案或预算的门相关人员责任。

5、相关人员在办理重大经济活动中违反家相关法律、法规及医院规章制度,给医院造成损失的按医院相关规定及干理权限追究经济及行政责任,构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任。

6、所经办的重大经济活动遭遇不可抗力事件时,不再追究相关人员责任。

本制度从发文之日起执行。

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